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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas384262235
RC4.324.1094.924.3232.652.068
A U M E N T O S1.292.001768.195815.778
Impuesto sobre Sociedades163.608158.451156.400
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.128.393609.744659.377
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones31.22821.47115.252
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.6138.4185.170
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.6023.5021.184
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
474747
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2867171
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
125110110
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
666
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.9545.6875.687
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.4683.5522.897
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5599
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
706969
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros816.474560.194592.191
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
115115115
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
50.9491.4921.626
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
389389389
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
24.84611.90310.485
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
83.9931.8012.334
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
208208208
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
12.7411.7516.159
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
536536180
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
16.70284510.624
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
692584584
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
625.304540.570559.488
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)86.9633.44916.739
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
100
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
86.9623.44916.739
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales96.9699.76910.455
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.1622828
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
93100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.1299411.346
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
395243243
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.2311.043646
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
40.26100
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
7.78907.789
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
493403403
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
30.5767.1110
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles46.5128.47515.713
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
46600
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
11.283591261
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.6492.1742.063
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
5.4293.8763.433
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
1.2731.2731.273
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
45600
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
21.9585618.683
 Expande-contrae la tabla. RESTO50.2476.3869.028
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
39.0153.4286.222
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
2.353562562
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.0961640
  Revalorizaciones contables
7300
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
107107107
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
232323
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
115115115
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
656565
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
181818
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
4.3831.9041.916
D I S M I N U C I O N E S5.790.4595.212.1192.809.707
Impuesto sobre Sociedades 152.66836.4287.064
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 5.637.7915.175.6912.802.642
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 66.59851.89629.925
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
20.18118.5723.482
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.1642.8011.956
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
500
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
800
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.1694.1690
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
292929
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
232323
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
39.01926.30224.434
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 911.381823.382787.960
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
215215215
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
23.2522.037712
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.5033.30786
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.4871.3931.350
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
147147147
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.3491.3611.646
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
415415409
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
876.003814.506783.395
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.376.7944.264.0431.965.116
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
3.572.2533.565.7761.900.154
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
712.198688.80063.885
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
67.7527878
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
707070
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
24.5219.320929
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 105.37723.2449.952
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.1522929
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.82700
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5.2971.0781.028
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
13.05912.859964
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.6821.7841.297
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
40.23700
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
6.54806.548
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
29.1587.1290
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
41636586
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.103722.048
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
777
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.096642.040
 Expande-contrae la tabla. RESTO 174.53713.0557.642
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
167.9707.0421.752
  Cambio criterios contables
10810676
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
461357357
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1580158
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.8415.5495.298
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-184.093470.671657.642
Compensaciones de B.I. negativas 39.48824.78322.094
Base imponible positiva630.521611.492630.521
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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