Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

Ejercicio 2020

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	232	177	160
RC	1.416.762	1.585.626	989.332
A U M E N T O S	354.207	209.837	182.080
Impuesto sobre Sociedades	110.893	106.376	95.414
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	537	537	0
Aumentos diversos	242.777	102.924	86.667
Amortizaciones	17.568	9.083	10.552
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	7.581	3.820	6.185
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	4.360	1.011	808
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	49	49	49
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	135	135	135
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	224	224	224
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.035	1.219	691
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.815	2.263	2.090
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	362	362	362
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	7	0	7
Provisiones o deterioros	162.189	47.366	46.469
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.843	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	6.668	1.260	685
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	463	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	12.628	544	443
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	36.893	11.434	10.982
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	10.308	2.495	3.488
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	4.827	87	4.827
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	73	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	2.874	321	2.760
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	5.006	3.366	3.119
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	79.605	27.860	20.165
Exenciones (art. 21 y art. 22)	16.372	16.372	15
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	16.370	16.370	13
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2	2	2
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	19.193	17.883	17.776
Utes, ajustes art.45.1 LIS	348	45	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	188	188	188
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	117	106	53
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.329	1.505	1.494
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	32	32	32
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	440	440	440
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	15.738	15.568	15.568
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	14.670	3.762	5.295
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	19	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	32	17	17
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	2.266	1.595	1.459
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	2.559	2.066	1.995
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.794	84	1.824
RESTO	12.785	8.456	6.559
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	660	660	660
Cambio criterios contables	0	0	0
Operaciones a plazos	9	9	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	194	194	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	657	657	657
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.957	2.957	2.957
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	20	20	20
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	119	119	119
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	8.169	3.839	2.146
D I S M I N U C I O N E S	1.661.247	1.494.017	777.857
Impuesto sobre Sociedades	52.645	20.805	795
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	45.632	45.632	0
Disminuciones diversas	1.562.970	1.427.580	777.062
Amortizaciones	21.484	14.576	11.507
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	3.812	3.596	3.628
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	82	82	82
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.014	0	294
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	16.576	10.898	7.503
Provisiones o deterioros	224.001	118.783	15.861
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	80.293	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1.845	313	194
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	74	1	1
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	86.856	86.824	391
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.373	1.671	1.671
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	5	5	5
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	201	1	1
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.416	2.808	2.753
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	44.938	27.159	10.845
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.276.627	1.257.578	721.762
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	895.730	895.622	361.261
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	19.104	163	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	359.668	359.668	359.668
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.124	2.124	833
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	25.650	24.283	23.219
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.303	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	866	866	866
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.299	1.299	1.290
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	1.051	1.051	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	795	731	727
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	201	201	201
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	15.603	15.603	15.603
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	32	32	32
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	4.500	4.500	4.500
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	6.637	5.641	265
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1	1	1
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.637	5.640	264
RESTO	8.571	6.720	4.448
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.150	2.389	1.711
Cambio criterios contables	2	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	2	2	2
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.346	1.346	1.346
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	43	43	43
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.028	2.939	1.346
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	109.945	301.665	393.774
Compensaciones de B.I. negativas	10.882	10.117	6.027
Base imponible positiva	382.591	376.531	382.591

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad