Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	23.027	6.024	4.046
RC	80.948	190.156	81.185
A U M E N T O S	241.171	148.080	76.591
Impuesto sobre Sociedades	24.135	21.532	21.796
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	217.035	126.548	54.795
Amortizaciones	378	244	238
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	228	155	153
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	1	0	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	5	2	2
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	5	5	5
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	7	7	7
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	37	29	28
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	96	46	43
Provisiones o deterioros	35.933	23.538	7.885
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	106	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.388	46	41
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	22	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	401	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.416	1.540	136
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	1.003	0	1.002
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	6.846	4.632	6.560
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	63	0	29
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	17.495	17.161	5
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.191	158	113
Exenciones (art. 21 y art. 22)	4.577	0	1.088
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	1.391	0	1.088
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	3.186	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	111.834	61.196	2.403
Utes, ajustes art.45.1 LIS	277	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	63	5	5
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	26.692	21.905	1.547
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	658	407	5
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	83.143	38.845	801
Por reserva para inversiones en Canarias	106	33	44
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	896	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	10.984	1.862	2.363
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	369	123	289
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	8.441	723	1.129
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	1.977	1.015	944
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	17	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	8	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	171	0	0
RESTO	53.328	39.709	40.819
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.411	24	24
Cambio criterios contables	24	16	16
Operaciones a plazos	495	33	483
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	36.802	36.802	36.802
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	51	3	3
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	98	37	37
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	14	7	5
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	342	19	342
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	39	6	6
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	14.053	2.762	3.100
D I S M I N U C I O N E S	245.546	199.558	9.414
Impuesto sobre Sociedades	5.925	771	51
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	239.621	198.786	9.363
Amortizaciones	782	482	374
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	10	8	0
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	21	0	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1	1	1
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	12	11	11
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	97	70	81
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	641	392	281
Provisiones o deterioros	7.939	4.562	1.260
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	140	1	1
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1.535	100	128
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.376	307	12
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	22	0	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.552	1.418	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	3.313	2.736	1.120
Exenciones (art. 21 y art. 22)	110.896	108.623	2.653
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	84.952	83.626	1.971
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	4.420	4.420	500
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	3.692	2.744	182
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	17.817	17.817	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	15	15	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	113.827	81.920	3.585
Utes, ajustes art.45.1 LIS	477	117	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	36	7	1
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	1.666	1.458	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	41	23	12
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	29.622	26.374	2.745
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	643	539	4
Montes vecinales en mano común	1	1	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	81.207	53.267	690
Por reserva para inversiones en Canarias	110	110	110
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	23	23	23
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	534	530	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	534	530	0
RESTO	5.643	2.670	1.492
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.567	1.049	967
Cambio criterios contables	84	80	75
Operaciones a plazos	173	173	173
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	482	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	521	521	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	95	81	81
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	27	26	26
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	492	492	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	2.203	247	170
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	76.460	138.676	148.363
Compensaciones de B.I. negativas	20.465	19.674	4.421
Base imponible positiva	143.073	138.032	143.073

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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