Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Total
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 64.244 | S.E. | S.E. |
| RC | 1.513.029 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 1.612.738 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 569.709 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.961 | S.E. | S.E. |
| Aumentos diversos | 1.037.068 | S.E. | S.E. |
 Amortizaciones | 48.706 | S.E. | S.E. |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 13.968 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 8.509 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 101 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.578 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.566 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 285 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.819 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 6.781 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 5.122 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 4.976 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 290.768 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 728 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 43.652 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 159 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 45.468 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 35.738 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 10.620 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 10.557 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 5.081 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 21.540 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 69 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.413 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 115.745 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 4.966 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.471 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.495 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 516.365 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.795 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.741 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 142 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.259 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.872 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 288.948 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.951 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 200.637 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 9 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 13 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 89.957 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 515 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.123 | S.E. | S.E. |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 38.139 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 40 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.755 | S.E. | S.E. |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 267 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.451 | S.E. | S.E. |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 97 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 489 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 6.353 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.730 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 86.306 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.140 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 1.015 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 6.425 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.063 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 48 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.861 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 387 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.071 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.262 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 448 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 41.587 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.439.590 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 128.981 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 9 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 1.310.600 | S.E. | S.E. |
| Amortizaciones | 64.248 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 9.904 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 5.236 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 19 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.508 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 678 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 526 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 5.256 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 7.105 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 33.008 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 94.391 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 863 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 20.890 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 5.543 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 9.831 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 5.077 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 468 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 5.057 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 51 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 549 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 46.062 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 559.416 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 462.592 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 34.947 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 54.465 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 2.479 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 699 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.235 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 530.847 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.859 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.363 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 3.838 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 4.231 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.959 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 291.961 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.876 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 203.010 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 200 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.448 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.102 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 9.336 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 16 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.320 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 52.362 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.487 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 1.825 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 8.516 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.820 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 9 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 2 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 33 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 213 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.033 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 942 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | S.E. | S.E. |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 361 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 28 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 9.093 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.684.911 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 236.354 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 2.307.683 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
