Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total
Sector: Total
Ejercicio 2020| Total | Perteneciente a grupo | No Perteneciente a grupo | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
| Número de empresas | 1.650.789 | 711.425 | 526.172 | 41.615 | 20.497 | 18.092 | 1.609.174 | 690.928 | 508.080 |
| RC | 77.112.711 | 189.958.421 | 104.686.247 | 48.942.212 | 107.766.080 | 47.889.138 | 28.170.500 | 82.192.341 | 56.797.109 |
| A U M E N T O S | 237.391.165 | 116.846.412 | 95.349.811 | 142.840.914 | 66.066.720 | 52.077.752 | 94.550.251 | 50.779.692 | 43.272.059 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.694.204 | 25.089.194 | 25.670.860 | 13.902.756 | 11.196.471 | 12.080.052 | 14.791.449 | 13.892.724 | 13.590.808 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 169.969 | 135.823 | 90.411 | 169.969 | 135.823 | 90.411 | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 208.526.992 | 91.621.395 | 69.588.539 | 128.768.189 | 54.734.427 | 39.907.288 | 79.758.802 | 36.886.968 | 29.681.251 |
 Amortizaciones | 7.225.051 | 3.620.804 | 4.060.991 | 5.067.723 | 2.319.792 | 2.657.361 | 2.157.328 | 1.301.012 | 1.403.630 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.471.456 | 1.214.458 | 1.596.787 | 1.612.374 | 727.143 | 1.077.414 | 859.082 | 487.315 | 519.373 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.009.425 | 1.124.754 | 1.308.191 | 2.415.594 | 822.959 | 938.309 | 593.831 | 301.795 | 369.882 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 30.396 | 19.275 | 17.548 | 23.436 | 13.299 | 12.129 | 6.960 | 5.976 | 5.419 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 139.901 | 97.270 | 88.027 | 67.502 | 40.923 | 35.778 | 72.399 | 56.348 | 52.249 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 44.273 | 26.261 | 26.789 | 19.300 | 9.089 | 9.380 | 24.972 | 17.172 | 17.409 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 20.049 | 16.261 | 14.991 | 3.459 | 2.333 | 2.862 | 16.590 | 13.928 | 12.129 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 523.764 | 378.276 | 329.300 | 383.202 | 278.136 | 210.527 | 140.562 | 100.140 | 118.772 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 644.334 | 514.351 | 459.295 | 503.433 | 400.586 | 344.787 | 140.901 | 113.764 | 114.508 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 459 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 459 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 178.808 | 120.944 | 119.393 | 21.930 | 13.447 | 14.283 | 156.878 | 107.496 | 105.110 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 162.187 | 108.955 | 100.672 | 17.493 | 11.877 | 11.893 | 144.694 | 97.077 | 88.779 |
| Provisiones o deterioros | 99.393.181 | 28.028.634 | 32.529.158 | 79.345.761 | 22.680.345 | 25.755.351 | 20.047.420 | 5.348.289 | 6.773.807 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 104.873 | 24.772 | 20.209 | 45.579 | 15.237 | 5.556 | 59.294 | 9.535 | 14.653 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 6.297.233 | 1.122.531 | 1.706.641 | 4.696.022 | 741.229 | 1.111.965 | 1.601.211 | 381.302 | 594.676 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 172.548 | 55.013 | 75.686 | 0 | 0 | 0 | 172.548 | 55.013 | 75.686 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 7.882.441 | 906.105 | 2.034.758 | 5.881.235 | 668.818 | 1.560.922 | 2.001.207 | 237.287 | 473.835 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 17.866.766 | 5.204.397 | 5.572.174 | 14.256.909 | 4.261.899 | 5.002.490 | 3.609.857 | 942.498 | 569.684 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 675.554 | 373.320 | 345.392 | 519.950 | 300.031 | 306.569 | 155.603 | 73.289 | 38.823 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 6.097.617 | 1.649.049 | 3.909.712 | 5.146.660 | 1.292.835 | 3.563.488 | 950.957 | 356.214 | 346.224 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 719.252 | 117.943 | 182.897 | 258.201 | 71.186 | 130.241 | 461.051 | 46.757 | 52.657 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 15.999 | 1.795 | 1.338 | 0 | 0 | 0 | 15.999 | 1.795 | 1.338 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 43.850.254 | 10.892.324 | 9.773.403 | 37.802.569 | 10.051.737 | 8.116.826 | 6.047.685 | 840.586 | 1.656.577 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 14.330 | 2.577 | 8.019 | 2.038 | 233 | 2.038 | 12.292 | 2.344 | 5.981 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 962.201 | 445.954 | 582.033 | 576.816 | 301.707 | 326.644 | 385.386 | 144.247 | 255.388 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 14.734.112 | 7.232.855 | 8.316.896 | 10.159.782 | 4.975.433 | 5.628.611 | 4.574.330 | 2.257.423 | 2.688.285 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 8.548.707 | 2.094.538 | 2.331.611 | 5.495.603 | 1.078.898 | 1.952.731 | 3.053.103 | 1.015.640 | 378.880 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 2.931.825 | 1.240.213 | 805.955 | 1.498.890 | 505.021 | 700.929 | 1.432.935 | 735.192 | 105.026 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 3.715.623 | 277.785 | 648.689 | 2.441.719 | 159.496 | 543.711 | 1.273.905 | 118.289 | 104.978 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 76.274 | 53.446 | 28.421 | 54.060 | 42.018 | 19.444 | 22.213 | 11.428 | 8.977 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 115.063 | 69.262 | 56.533 | 85.005 | 43.127 | 43.077 | 30.057 | 26.135 | 13.456 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.706.005 | 450.097 | 791.986 | 1.415.929 | 329.236 | 645.570 | 290.076 | 120.861 | 146.416 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3.917 | 3.735 | 27 | 0 | 0 | 0 | 3.917 | 3.735 | 27 |
| Regímenes especiales | 39.327.828 | 24.818.833 | 14.344.788 | 1.900.291 | 1.054.161 | 946.829 | 37.427.537 | 23.764.672 | 13.397.960 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 192.432 | 145.485 | 138.779 | 130.875 | 101.364 | 109.648 | 61.558 | 44.121 | 29.130 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 14.106 | 12.297 | 4.201 | 8.725 | 7.062 | 29 | 5.380 | 5.235 | 4.172 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 15.780 | 6.265 | 6.320 | 12.174 | 2.820 | 2.820 | 3.606 | 3.445 | 3.500 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 696.798 | 462.098 | 456.223 | 648.531 | 433.943 | 430.367 | 48.267 | 28.155 | 25.856 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 117.911 | 43.578 | 26.105 | 83.627 | 19.992 | 11.478 | 34.285 | 23.586 | 14.627 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 10.198 | 8.075 | 0 | 2.266 | 2.266 | 0 | 7.932 | 5.809 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 7.752.909 | 7.252.944 | 7.236.217 | 472.468 | 141.340 | 141.807 | 7.280.441 | 7.111.605 | 7.094.410 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 688.402 | 392.961 | 445.877 | 153.690 | 96.330 | 93.670 | 534.712 | 296.631 | 352.206 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 104.181 | 50.317 | 31.016 | 39.050 | 39.050 | 30.693 | 65.131 | 11.267 | 323 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 10.548.058 | 3.246.232 | 4.006.287 | 3.929 | 3.929 | 0 | 10.544.129 | 3.242.304 | 4.006.287 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 171.609 | 323 | 171.609 | 26.124 | 0 | 26.124 | 145.484 | 323 | 145.484 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 272.540 | 200.452 | 69.517 | 77.604 | 68.821 | 16.507 | 194.936 | 131.632 | 53.009 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.290.221 | 12.803.847 | 1.546.802 | 0 | 0 | 0 | 18.290.221 | 12.803.847 | 1.546.802 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 100.804 | 15.422 | 54.286 | 20.523 | 1.738 | 16.698 | 80.281 | 13.684 | 37.588 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 25.238 | 7.762 | 18.217 | 14.989 | 1.094 | 9.972 | 10.249 | 6.668 | 8.244 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 208.078 | 125.909 | 18.222 | 166.727 | 125.903 | 18.222 | 41.352 | 6 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 108.365 | 36.460 | 105.478 | 31.839 | 1.557 | 31.839 | 76.527 | 34.903 | 73.640 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 649 | 649 | 597 | 138 | 138 | 138 | 510 | 510 | 458 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.547 | 7.756 | 9.038 | 7.012 | 6.814 | 6.814 | 2.535 | 942 | 2.223 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 10.035.146 | 2.928.702 | 3.512.004 | 5.025.204 | 1.527.741 | 1.592.436 | 5.009.942 | 1.400.960 | 1.919.568 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 516.463 | 240.800 | 136.752 | 415.589 | 231.597 | 125.709 | 100.874 | 9.203 | 11.043 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 389.763 | 103.157 | 112.312 | 210.982 | 52.990 | 62.602 | 178.781 | 50.166 | 49.710 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 2.012.578 | 653.663 | 1.133.925 | 301.536 | 148.496 | 133.439 | 1.711.042 | 505.167 | 1.000.486 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 1.344 | 553 | 566 | 15 | 3 | 3 | 1.329 | 550 | 563 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.615.867 | 1.043.743 | 836.966 | 804.161 | 595.249 | 409.422 | 811.705 | 448.493 | 427.543 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 8.573 | 3.803 | 3.824 | 1.631 | 1.460 | 844 | 6.942 | 2.343 | 2.980 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 25.129 | 3.153 | 8.368 | 23.592 | 1.654 | 8.314 | 1.537 | 1.499 | 54 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 114.025 | 36.740 | 31.653 | 42.122 | 10.014 | 12.531 | 71.902 | 26.726 | 19.122 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 90.393 | 63.141 | 44.876 | 56.009 | 36.733 | 18.372 | 34.383 | 26.408 | 26.505 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 85.564 | 37.522 | 15.308 | 57.045 | 32.483 | 1.845 | 28.519 | 5.038 | 13.463 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 18.116 | 18.116 | 64 | 18.098 | 18.098 | 46 | 18 | 18 | 18 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 1.242 | 474 | 584 | 0 | 0 | 0 | 1.242 | 474 | 584 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 12.196 | 10.042 | 7.146 | 0 | 0 | 0 | 12.196 | 10.042 | 7.146 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 264.824 | 6.175 | 228.888 | 254.430 | 3.621 | 225.747 | 10.394 | 2.554 | 3.141 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.879.068 | 707.619 | 950.772 | 2.839.992 | 395.342 | 593.563 | 2.039.076 | 312.277 | 357.209 |
| RESTO | 43.997.080 | 30.129.884 | 12.809.987 | 31.933.607 | 26.073.489 | 7.002.580 | 12.063.472 | 4.056.394 | 5.807.407 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.169.252 | 654.242 | 617.277 | 435.357 | 335.423 | 215.599 | 733.895 | 318.819 | 401.678 |
| Cambio criterios contables | 103.770 | 36.224 | 46.087 | 14.310 | 3.122 | 3.420 | 89.460 | 33.102 | 42.667 |
| Operaciones a plazos | 1.025.957 | 776.738 | 869.031 | 732.449 | 648.731 | 692.243 | 293.507 | 128.007 | 176.788 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 302.665 | 111.857 | 74.725 | 71.163 | 25.077 | 29.031 | 231.502 | 86.780 | 45.694 |
| Revalorizaciones contables | 117.716 | 41.150 | 69.982 | 29.870 | 2.778 | 3.100 | 87.846 | 38.372 | 66.882 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 38.025 | 4.572 | 7.233 | 28.577 | 0 | 3.063 | 9.448 | 4.572 | 4.171 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 25.085.544 | 17.986.883 | 8.364.256 | 18.286.542 | 15.514.255 | 4.505.858 | 6.799.002 | 2.472.628 | 3.858.399 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.448.797 | 8.336.348 | 105.539 | 8.325.783 | 8.308.851 | 27.004 | 123.014 | 27.497 | 78.535 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 42.927 | 27.715 | 142 | 0 | 0 | 0 | 42.927 | 27.715 | 142 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.358.555 | 297.215 | 565.933 | 954.109 | 229.729 | 279.454 | 404.446 | 67.486 | 286.480 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 371 | 1 | 62 | 272 | 1 | 5 | 99 | 0 | 57 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 181.073 | 82.547 | 115.705 | 51.615 | 24.024 | 24.074 | 129.458 | 58.523 | 91.630 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 129.520 | 126.939 | 38.802 | 109.334 | 107.330 | 24.581 | 20.186 | 19.609 | 14.222 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 35.432 | 24.242 | 17.115 | 15.932 | 15.340 | 698 | 19.500 | 8.902 | 16.417 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 107.062 | 103.379 | 107.035 | 89.547 | 89.547 | 89.520 | 17.515 | 13.832 | 17.515 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 57.974 | 42.358 | 33.540 | 22.662 | 16.749 | 17.488 | 35.312 | 25.609 | 16.052 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.792.439 | 1.477.474 | 1.777.521 | 2.766.084 | 752.534 | 1.087.443 | 3.026.354 | 724.939 | 690.078 |
| D I S M I N U C I O N E S | 275.043.288 | 202.255.324 | 84.907.125 | 181.586.796 | 136.720.749 | 50.758.205 | 93.456.492 | 65.534.575 | 34.148.920 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.025.095 | 3.083.084 | 1.109.733 | 8.604.634 | 2.459.315 | 805.422 | 4.420.462 | 623.769 | 304.311 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.257.107 | 187.770 | 668.143 | 1.257.107 | 187.770 | 668.143 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 260.761.085 | 198.984.470 | 83.129.249 | 171.725.055 | 134.073.664 | 49.284.640 | 89.036.030 | 64.910.806 | 33.844.609 |
| Amortizaciones | 4.667.228 | 2.890.889 | 2.541.714 | 2.996.734 | 1.725.262 | 1.540.809 | 1.670.495 | 1.165.627 | 1.000.905 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.220.044 | 704.731 | 727.506 | 909.387 | 509.831 | 562.482 | 310.656 | 194.900 | 165.025 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 659.056 | 391.235 | 373.690 | 468.884 | 258.902 | 242.656 | 190.172 | 132.334 | 131.034 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 40.660 | 20.416 | 16.421 | 29.730 | 10.598 | 8.795 | 10.931 | 9.818 | 7.626 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 132.699 | 108.729 | 85.391 | 59.583 | 42.542 | 31.424 | 73.117 | 66.187 | 53.966 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 11.758 | 11.268 | 10.391 | 1.326 | 1.260 | 1.259 | 10.432 | 10.008 | 9.132 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 6.396 | 5.904 | 5.263 | 455 | 75 | 75 | 5.941 | 5.829 | 5.189 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 290.116 | 199.628 | 60.417 | 260.797 | 173.937 | 38.023 | 29.318 | 25.691 | 22.394 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 125.173 | 112.742 | 39.308 | 69.668 | 69.032 | 27.480 | 55.506 | 43.709 | 11.828 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 156.445 | 147.761 | 119.746 | 10.969 | 9.552 | 4.938 | 145.476 | 138.209 | 114.808 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 238.385 | 187.415 | 152.463 | 21.639 | 15.386 | 13.205 | 216.745 | 172.030 | 139.258 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.786.419 | 1.001.061 | 951.119 | 1.164.296 | 634.147 | 610.472 | 622.123 | 366.914 | 340.647 |
| Provisiones o deterioros | 28.013.415 | 16.457.606 | 10.889.035 | 20.684.439 | 12.644.985 | 7.932.000 | 7.328.975 | 3.812.621 | 2.957.034 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 341.904 | 160.147 | 26.365 | 200.256 | 80.031 | 6.668 | 141.647 | 80.116 | 19.697 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.199.851 | 1.215.507 | 766.026 | 1.211.460 | 691.365 | 526.751 | 988.391 | 524.142 | 239.275 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 51.917 | 35.433 | 33.100 | 0 | 0 | 0 | 51.917 | 35.433 | 33.100 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 3.072.963 | 1.003.160 | 501.610 | 2.632.018 | 809.497 | 401.575 | 440.945 | 193.664 | 100.035 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.654.474 | 2.812.219 | 1.067.514 | 2.932.879 | 2.393.405 | 914.809 | 721.596 | 418.814 | 152.705 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 87.422 | 48.609 | 10.170 | 59.882 | 23.061 | 4.604 | 27.540 | 25.547 | 5.567 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 273.832 | 223.324 | 23.709 | 30.116 | 27.419 | 12.851 | 243.716 | 195.904 | 10.858 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 928.742 | 522.196 | 77.608 | 683.486 | 370.755 | 47.868 | 245.256 | 151.441 | 29.740 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 3.352 | 3.343 | 3.343 | 0 | 0 | 0 | 3.352 | 3.343 | 3.343 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 4.852.878 | 2.266.925 | 1.509.859 | 3.373.527 | 1.944.271 | 766.206 | 1.479.350 | 322.654 | 743.652 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 3.865 | 3.611 | 3.002 | 248 | 245 | 238 | 3.617 | 3.366 | 2.764 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 751.109 | 341.862 | 300.486 | 504.235 | 215.742 | 180.427 | 246.873 | 126.120 | 120.058 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 11.791.107 | 7.821.270 | 6.566.242 | 9.056.332 | 6.089.194 | 5.070.003 | 2.734.775 | 1.732.076 | 1.496.239 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 171.668.745 | 143.985.966 | 57.509.795 | 130.043.998 | 107.937.723 | 36.081.247 | 41.624.747 | 36.048.243 | 21.428.548 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 79.066.634 | 69.136.483 | 26.662.722 | 65.183.571 | 55.943.956 | 21.191.131 | 13.883.063 | 13.192.527 | 5.471.591 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 25.078.828 | 17.144.453 | 6.685.989 | 20.126.607 | 12.504.775 | 4.365.067 | 4.952.220 | 4.639.678 | 2.320.922 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 46.244.105 | 41.973.561 | 14.161.145 | 30.539.348 | 27.385.676 | 4.326.913 | 15.704.758 | 14.587.884 | 9.834.231 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 14.989.167 | 11.245.859 | 6.659.652 | 10.183.730 | 9.464.473 | 4.468.344 | 4.805.437 | 1.781.386 | 2.191.308 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2.195.989 | 1.761.102 | 1.486.128 | 1.580.897 | 1.439.525 | 1.302.372 | 615.092 | 321.577 | 183.756 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 1.920.571 | 1.370.417 | 1.181.420 | 765.559 | 215.870 | 35.334 | 1.155.012 | 1.154.548 | 1.146.085 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.156.294 | 1.346.531 | 670.785 | 1.662.670 | 981.831 | 392.086 | 493.625 | 364.700 | 278.699 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 17.157 | 7.560 | 1.956 | 1.616 | 1.616 | 0 | 15.541 | 5.943 | 1.956 |
| Regímenes especiales | 35.679.878 | 22.570.766 | 7.949.444 | 2.086.220 | 1.611.246 | 838.616 | 33.593.658 | 20.959.520 | 7.110.828 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 175.114 | 135.277 | 105.626 | 111.930 | 81.853 | 84.888 | 63.183 | 53.424 | 20.738 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 20.889 | 15.021 | 4.443 | 6.068 | 3.271 | 225 | 14.821 | 11.750 | 4.218 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 40.328 | 6.024 | 6.076 | 37.657 | 3.443 | 3.494 | 2.671 | 2.582 | 2.582 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 651.681 | 397.476 | 379.772 | 609.330 | 367.265 | 358.737 | 42.351 | 30.211 | 21.035 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 750.022 | 589.409 | 328.341 | 346.290 | 314.359 | 78.068 | 403.732 | 275.050 | 250.273 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 353.843 | 320.580 | 26.684 | 74.312 | 74.205 | 107 | 279.531 | 246.375 | 26.576 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 610.603 | 469.079 | 120.440 | 268.889 | 189.407 | 70.144 | 341.713 | 279.672 | 50.296 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 912.776 | 468.146 | 330.266 | 167.663 | 125.611 | 110.701 | 745.113 | 342.535 | 219.565 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 1.110.573 | 1.067.182 | 92.310 | 324.222 | 324.222 | 0 | 786.351 | 742.960 | 92.310 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 10.878.573 | 3.916.002 | 4.041.573 | 4.075 | 4.075 | 0 | 10.874.498 | 3.911.927 | 4.041.573 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 220.715 | 107.553 | 220.715 | 50.295 | 43.747 | 50.295 | 170.420 | 63.806 | 170.420 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 158.691 | 104.109 | 10.864 | 0 | 0 | 0 | 158.691 | 104.109 | 10.864 |
| Montes vecinales en mano común | 20.628 | 20.594 | 3.633 | 0 | 0 | 0 | 20.628 | 20.594 | 3.633 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.091.009 | 14.277.231 | 1.613.768 | 0 | 0 | 0 | 19.091.009 | 14.277.231 | 1.613.768 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 458.483 | 458.479 | 455.454 | 46.030 | 46.030 | 45.990 | 412.454 | 412.450 | 409.464 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 79.008 | 78.629 | 74.180 | 1.290 | 1.290 | 1.288 | 77.718 | 77.340 | 72.891 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 19.119 | 19.119 | 19.119 | 0 | 0 | 0 | 19.119 | 19.119 | 19.119 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 19.500 | 13.184 | 15.015 | 12.423 | 6.723 | 9.211 | 7.077 | 6.461 | 5.804 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 344 | 224 | 215 | 91 | 91 | 90 | 254 | 133 | 125 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.636 | 6.103 | 1.032 | 1 | 1 | 1 | 6.635 | 6.102 | 1.031 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 95.199 | 95.199 | 93.798 | 19.552 | 19.552 | 19.276 | 75.647 | 75.647 | 74.522 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.144 | 6.144 | 6.123 | 6.100 | 6.100 | 6.100 | 44 | 44 | 23 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.721.035 | 977.566 | 363.323 | 734.794 | 621.162 | 238.924 | 986.241 | 356.404 | 124.399 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 24.163 | 13.840 | 5.184 | 19.861 | 10.882 | 3.362 | 4.302 | 2.958 | 1.822 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19.253 | 222 | 8.657 | 19.253 | 222 | 8.657 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12.174 | 7.887 | 7.219 | 3.767 | 698 | 535 | 8.407 | 7.189 | 6.685 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 298 | 297 | 244 | 0 | 0 | 0 | 298 | 297 | 244 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 56.425 | 33.458 | 3.179 | 40.602 | 31.047 | 2.367 | 15.823 | 2.411 | 812 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.608.723 | 921.862 | 338.840 | 651.312 | 578.313 | 224.003 | 957.411 | 343.549 | 114.837 |
| RESTO | 19.010.784 | 12.101.677 | 3.875.938 | 15.178.870 | 9.533.286 | 2.653.044 | 3.831.914 | 2.568.391 | 1.222.895 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.863.884 | 1.051.290 | 651.167 | 1.152.430 | 602.280 | 349.476 | 711.455 | 449.010 | 301.691 |
| Cambio criterios contables | 176.020 | 77.277 | 44.869 | 80.932 | 18.380 | 11.840 | 95.088 | 58.897 | 33.029 |
| Operaciones a plazos | 1.139.153 | 1.110.416 | 986.656 | 724.887 | 710.263 | 713.165 | 414.266 | 400.153 | 273.491 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 112.992 | 94.461 | 41.185 | 7.352 | 7.190 | 6.707 | 105.640 | 87.271 | 34.478 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 33.493 | 28.835 | 17.442 | 18.432 | 14.705 | 13.010 | 15.061 | 14.129 | 4.432 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 896.267 | 848.247 | 198 | 642.710 | 610.134 | 35 | 253.557 | 238.113 | 163 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.764.218 | 152.533 | 89.085 | 1.489.295 | 107.008 | 48.892 | 274.922 | 45.525 | 40.193 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 34.538 | 30.028 | 20.970 | 11.345 | 10.523 | 11.013 | 23.193 | 19.505 | 9.957 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 465 | 395 | 108 | 21 | 21 | 21 | 443 | 373 | 86 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.756.209 | 1.329.173 | 392.682 | 1.367.664 | 978.404 | 280.436 | 388.545 | 350.769 | 112.245 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 374.380 | 317.339 | 246.234 | 335.926 | 281.078 | 214.985 | 38.454 | 36.261 | 31.249 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.939.790 | 3.815.232 | 208.321 | 3.929.482 | 3.809.075 | 200.326 | 10.308 | 6.157 | 7.995 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 19.763 | 12.079 | 6.675 | 2.238 | 2.238 | 103 | 17.525 | 9.841 | 6.572 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.318.363 | 394.440 | 184.503 | 1.261.857 | 357.094 | 159.605 | 56.505 | 37.346 | 24.898 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 25.062 | 8.085 | 5.948 | 22.889 | 6.017 | 5.251 | 2.173 | 2.068 | 697 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.556.188 | 2.831.848 | 979.896 | 4.131.409 | 2.018.875 | 638.179 | 1.424.779 | 812.973 | 341.717 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 39.095.660 | 103.733.721 | 116.007.987 | 9.824.372 | 36.291.711 | 50.084.765 | 29.271.288 | 67.442.010 | 65.923.222 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 11.637.834 | 9.908.519 | 4.787.310 | 2.175.547 | 1.516.762 | 1.417.107 | 9.462.287 | 8.391.757 | 3.370.204 |
| Base imponible positiva | 109.826.433 | 103.343.718 | 109.826.433 | 48.300.146 | 43.395.160 | 48.300.146 | 61.526.287 | 59.948.558 | 61.526.287 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
