Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria

Sector: Total

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	16.669	S.E.	S.E.
RC	1.299.036	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	945.267	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	405.147	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	537	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	539.583	S.E.	S.E.
Amortizaciones	27.685	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	12.305	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	6.270	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	49	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	140	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	682	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	233	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.906	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	3.015	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.171	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	914	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	223.040	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.869	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	11.671	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.978	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	14.077	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	50.351	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	945	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	15.743	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	6.013	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	73	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	12.507	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	16	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	5.151	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	101.648	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	17.434	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	17.432	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	2	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	167.052	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.771	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	188	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	378	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.722	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	31.192	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	714	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.328	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	123.759	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	51.652	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	87	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	161	S.E.	S.E.
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	25.484	S.E.	S.E.
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	6.120	S.E.	S.E.
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	35	S.E.	S.E.
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	89	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	45	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	19.631	S.E.	S.E.
RESTO	52.720	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.503	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	124	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	1.372	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.883	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	373	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.185	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3.200	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	29	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	30	S.E.	S.E.
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	438	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	137	S.E.	S.E.
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	42.446	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	2.016.074	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	76.602	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	45.632	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	1.893.840	S.E.	S.E.
Amortizaciones	26.399	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	4.323	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	82	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.142	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	61	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	58	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	85	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	564	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.094	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	17.991	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	241.846	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	81.552	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	12.596	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	74	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	88.712	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	7.462	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	156	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	176	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	593	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	317	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.416	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	46.791	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.405.786	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	969.242	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	24.878	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	409.458	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	47	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.162	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	193.854	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	2.214	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	13	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	934	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	5.800	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	4.926	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.780	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	1.661	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	35.985	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.226	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	131.599	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	144	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	72	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	4.500	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	7.201	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	81	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	7.119	S.E.	S.E.
RESTO	18.753	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.031	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	242	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	893	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.226	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	7	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	1	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	34	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.798	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	73	S.E.	S.E.
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	S.E.
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	7.450	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	228.091	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	67.260	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	694.543	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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