Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria

Sector: Total

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	16.927	S.E.	S.E.
Resultado Contable	1.358.488	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	915.243	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	426.269	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	488.975	S.E.	S.E.
Amortizaciones	25.754	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.565	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	9.187	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	71	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	652	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	555	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	208	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.569	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.534	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	906	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.508	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	176.456	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	228	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	7.040	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	218	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.237	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	9.949	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	5.658	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	18	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	42.400	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	16.689	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	93.019	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	6.471	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	290	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	6.181	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	183.770	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	2.251	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	348	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	403	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	6	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.442	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	30.693	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	164	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	5	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	145.447	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	10	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	25.953	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	258	S.E.	S.E.
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	12.708	S.E.	S.E.
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	1	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	8.535	S.E.	S.E.
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	14	S.E.	S.E.
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	80	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	21	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.337	S.E.	S.E.
RESTO	70.571	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.946	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	7.111	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	1.540	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.449	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	659	S.E.	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	192	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	12	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	S.E.
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	248	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	135	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	54.279	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	1.106.721	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	41.237	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	116.666	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	948.818	S.E.	S.E.
Amortizaciones	26.099	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	4.338	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	157	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	158	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	376	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	641	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.752	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.128	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.311	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	15.239	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	195.859	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.592	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	12.102	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	285	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	76.643	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	18.278	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	561	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	9.289	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	2	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	7.213	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	69.895	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	482.750	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	244.209	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	20.662	S.E.	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	451	S.E.	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	644	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	214.974	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	1.213	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	17	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	580	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	205.164	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	8.175	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	11	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	420	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	4.638	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.016	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.622	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	1.997	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	35.802	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	15	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	5	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	147.309	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	153	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	13.742	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	13	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	13	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	13.717	S.E.	S.E.
RESTO	25.204	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.905	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	6.199	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	866	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	3	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	215	S.E.	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4.758	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	20	S.E.	S.E.
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	S.E.
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	4.236	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.166.376	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	137.600	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	1.350.786	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad