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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas785628599
Resultado Contable8.516.29510.790.0219.954.258
A U M E N T O S9.663.8747.528.6727.437.776
Impuesto sobre Sociedades2.655.1182.531.4112.477.979
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos7.008.7574.997.2614.959.798
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones655.582482.356477.775
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
105.35576.87784.689
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
228.084115.266133.287
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
7.9667.1627.426
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
68.21845.86961.068
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.4031.2931.355
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
622622611
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
141.273138.26999.190
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
102.51496.85090.005
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
146146146
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.268.2092.617.9082.682.455
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
158158158
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
68.04056.38656.043
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
13.73212.71013.131
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
319.20469.51184.554
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
461.509190.098113.161
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.6733.1653.165
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
344.151303.823186.945
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
220.442150.157185.173
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.836.2981.831.9002.040.125
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)66.21059.35023.160
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.3815.9605.960
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
23.84223.84211.756
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
12.73612.73640
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
23.25116.8115.404
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales106.773103.20127.603
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
696969
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.7811.7621.762
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20.17317.37915.895
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.2909.2599.171
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
72.04572.0450
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.4602.460479
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
896228228
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles207.474123.522126.177
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
22.9093.1413.141
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
38.04234.71730.276
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1000
  Gastos por donativos y liberalidades
77.27169.18564.695
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
206206206
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
10.85442110.854
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.78161.694
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
2.05200
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
10.37710.3778.698
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
43.9735.4686.613
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.704.5091.610.9251.622.627
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
97.01283.49185.956
  Cambio criterios contables
332.736316.121314.997
  Operaciones a plazos
34.71026.94634.710
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
25.97414.36911.043
  Revalorizaciones contables
1.6091.5991.599
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
955.752932.389943.152
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9.0918.9538.953
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
5.1044.9124.944
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
320320320
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
115.075115.075115.075
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.2231.7821.735
  Por otras correcciones al resultado
124.904104.969100.144
D I S M I N U C I O N E S9.843.2998.243.2416.226.313
Impuesto sobre Sociedades 588.255223.23287.452
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3.50300
Disminuciones diversas 9.251.5418.020.0096.138.861
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 413.244290.626285.903
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
76.70842.65943.154
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
44.97937.10037.484
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
25.36510.50810.508
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
18.43316.60917.732
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
434343
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
737373
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
489489489
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
809809809
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
246.346182.335175.611
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.614.1093.776.3722.523.485
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
13.29013.2900
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
134.336117.19270.017
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
14.46013.69614.460
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
458.893441.890103.774
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
239.268217.230105.738
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
15.95615.95610.441
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.8591.8591.859
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
820.280817.547571.326
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
242.031181.635190.058
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.673.7351.956.0761.455.812
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.388.0352.277.5892.005.622
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
540.836532.335322.533
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
695.725658.529613.875
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.6341.6341.634
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
602602602
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
145.579122.705109.075
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
905.446903.318899.438
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.7731.7731.773
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
8.861556556
  Exención por rentas en el extranjero art.22
87.57756.13656.135
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 251.067247.856125.960
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
198198198
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
444
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
26.55526.55325.709
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.6433.6430
  Arrendamiento financiero: régimen especial
23.36320.15420.065
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
60.83360.83360.833
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
108.541108.5410
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.0664.0664.066
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
8.4328.4328.428
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
13.64313.6434.868
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
239239239
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1.5501.5501.550
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 307.309278.06855.659
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111111
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
217.973217.940583
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
89.32560.11855.065
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.277.7761.149.4981.142.233
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
161.902156.43995.529
  Cambio criterios contables
295.683234.469289.960
  Operaciones a plazos
2.8392.8392.839
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
23.84323.84323.843
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
7.1127.1127.112
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
137137137
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.4072.2782.278
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
28.05514.98114.904
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
9.8919.4889.488
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
3.723245245
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
110.740109.358109.358
  Reinversión de beneficios extraordinarios
245245245
  Por otras correcciones al resultado
630.199588.065586.296
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas8.536.92010.231.83411.367.270
Compensaciones de B.I. negativas 424.904409.019397.687
Base imponible positiva10.786.08710.648.44410.786.087
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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