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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas503394201
Resultado Contable1.237.3621.473.017996.764
A U M E N T O S10.824.4888.956.0801.385.360
Impuesto sobre Sociedades329.953321.457327.110
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos10.494.5358.634.6231.058.251
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones176.568107.003125.463
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
36.62234.40434.509
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
133.06066.86584.642
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
574444
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.3993.1143.314
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.7322.4642.268
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
66278650
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
363636
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros144.306103.205121.711
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
16.9329.62712.705
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
806806806
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
22.5666.48813.799
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
31.25629.17430.019
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.2585.2585.258
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
7.6857645.541
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.0395.4135.588
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
53.76545.67547.995
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.9811.2021.202
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.9811.2021.202
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales10.125.8378.390.466783.481
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
109.176109.13395.452
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
19.91519.56118.457
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
296288286
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.8293.8293.829
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.3815.9424.554
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.598.4932.159.307247.170
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
44.02343.792453
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.343.7246.048.614413.279
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles22.78412.06610.936
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
565656
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
346206346
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.5154.8264.570
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
6.2115.7834.692
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
555555
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
12120
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.5891.1281.218
 Expande-contrae la tabla. RESTO23.06020.68215.458
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.7062.5972.596
  Cambio criterios contables
939393
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
102102102
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.1996.1996.199
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
33527335
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
708708708
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
221220220
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
251251214
  Por otras correcciones al resultado
12.44410.4834.990
D I S M I N U C I O N E S10.825.6819.093.698956.760
Impuesto sobre Sociedades 28.1702.4051.813
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 545454
Disminuciones diversas 10.797.4579.091.239954.892
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 24.30716.06616.009
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
663433518
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.5441.9473.199
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
252525
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
50550514
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
15.57113.15512.253
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 99.95889.36879.956
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
383838
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17.29015.99015.433
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
791791791
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.4114.3961.660
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.6527.4527.449
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.4484.4484.448
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.0124.01211
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
843775515
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
60.47451.46749.611
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 26.95026.29723.212
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
21.52921.22718.142
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.9184.9184.918
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
152152152
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
35100
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 10.614.0578.936.647821.793
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
100.646100.60486.669
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
20.78120.48415.946
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
7.5457.5456.372
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.9315.6284.319
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.653.0692.224.862266.717
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
44.65144.6510
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.766.9526.519.390428.316
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.4959.4959.495
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.4351.4351.406
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.5522.5522.552
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.6921.6921.692
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
363636
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
424242
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.6151.6151.615
 Expande-contrae la tabla. RESTO 30.49221.16912.230
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.9261.4101.156
  Cambio criterios contables
2.3161.2842.087
  Operaciones a plazos
3.0003.0003.000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.0664.0664.066
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
367367367
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
204204204
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
18.61310.8371.349
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.228.5631.327.7881.417.753
Compensaciones de B.I. negativas 120.951117.024110.833
Base imponible positiva1.301.6811.272.5101.301.681
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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