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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas821634376
Resultado Contable386.978467.772364.472
A U M E N T O S1.918.0891.587.721464.937
Impuesto sobre Sociedades96.05695.00694.411
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS646464
Aumentos diversos1.821.9681.492.651370.461
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones14.0449.24311.679
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.1101.5031.893
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.0144.9537.295
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
198198198
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
737150
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
133132132
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
422422414
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
134128121
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3171.2801.041
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
643557536
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros41.48233.91312.846
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.0781.5551.042
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.8711.8711.780
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
23.09721.7001.741
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.4091.4071.407
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.009974870
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
513285108
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.5056.1225.899
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)272727
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
272727
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.716.8281.406.378306.777
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6334230
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
188182182
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5281.3401.224
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
332.356298.622241.308
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
19.44219.432316
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.362.6781.086.79863.517
  Por reserva para inversiones en Canarias
300
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles9.7296.7937.049
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
474747
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.207261739
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.4811.7151.775
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
5.1984.3364.075
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
796433413
 Expande-contrae la tabla. RESTO39.85836.29832.082
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.0651.2171.005
  Cambio criterios contables
2052050
  Operaciones a plazos
3.7943.7943.794
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
321321321
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
401401401
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
225225225
  Por otras correcciones al resultado
32.84630.13426.337
D I S M I N U C I O N E S1.943.8091.622.331391.602
Impuesto sobre Sociedades 16.4192.9452.032
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 383838
Disminuciones diversas 1.927.3521.619.348389.532
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 12.04810.2215.541
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
762330339
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
555555
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
777
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
237237237
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
935935935
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
430430353
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.1235.3341.633
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.4992.8941.981
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 32.53730.7188.687
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.7441.4781.172
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.5821.5751.575
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.99022.622884
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
151514
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
676767
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
635555
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.0644.8944.908
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 14.10612.71212.346
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
10.8439.4749.108
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.9921.9921.992
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
727702702
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
544544544
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.817.7851.519.787326.497
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
415712
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
182182182
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
505050
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.0641.5471.459
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
354.494321.975255.372
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20.50120.5010
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.435.0581.170.50366.851
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.5241.5241.524
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.2051.2051.047
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.2932.2930
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7877870
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7877870
 Expande-contrae la tabla. RESTO 50.08945.12336.462
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.590946419
  Cambio criterios contables
6.4096.3905.947
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
990
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
40.07837.77530.093
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas361.018432.922437.567
Compensaciones de B.I. negativas 32.87429.86116.701
Base imponible positiva416.650413.421416.650
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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