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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas39.42527.07019.271
Resultado Contable644.221921.635740.928
A U M E N T O S774.483556.490321.089
Impuesto sobre Sociedades216.379213.167203.761
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos558.104343.323117.328
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones12.0436.7388.743
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.178865901
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.0013.8115.609
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
440
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
696159
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
222016
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
379186193
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13091119
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.084858882
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.175842965
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.4102.8752.661
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5322
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.303277405
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
444
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
47413915
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
619602503
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2786165
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
442151126
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2792727
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
381111
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.9191.6011.503
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)12562125
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
761276
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
444
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
464646
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales486.031304.94871.672
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.3981.141102
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
26211228
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1211
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
603397308
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
187.570114.85550.507
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.1872.7081.287
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
289.865183.09216.144
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.1302.7433.095
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
400
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles25.23213.61415.617
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
141414
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
506318306
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.9287.3118.331
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1644
  Gastos por donativos y liberalidades
9.4465.4026.408
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1536261
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
468468460
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
111
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
999
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
131313
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6781310
 Expande-contrae la tabla. RESTO27.26215.08518.511
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
787619501
  Cambio criterios contables
394309212
  Operaciones a plazos
7.2804.0297.049
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
160160160
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
434422422
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
273110273
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.4231.4021.193
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
224214211
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
111
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
10102
  Por otras correcciones al resultado
16.2777.8088.486
D I S M I N U C I O N E S671.071479.787134.109
Impuesto sobre Sociedades 30.9942.817819
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 505050
Disminuciones diversas 640.027476.920133.239
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 8.6337.7837.148
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.0191.8351.817
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
730478447
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
412412412
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
297293292
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
590590568
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8381.7611.597
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1321.9871.711
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
615425302
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.6446.1834.609
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
722
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17615674
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
550
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.2423.1562.379
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
303030
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
42519746
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
666
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1039999
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.6512.5331.972
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 24.65624.46016.077
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
19.68719.49114.431
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.1061.1061.087
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
78478475
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.6982.698103
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
381381381
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 584.599424.637100.331
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5751.52679
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
82822
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.6492.6492.489
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.5482.548974
  Arrendamiento financiero: régimen especial
908758655
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
215.984149.49755.240
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.0752.533244
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
333.675240.95417.177
  Por reserva para inversiones en Canarias
23.45723.44522.825
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
645645645
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.9981.9886
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.9971.9876
 Expande-contrae la tabla. RESTO 13.49711.8705.069
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.016921756
  Cambio criterios contables
791320155
  Operaciones a plazos
912912522
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1431430
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.5851.5851.468
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
3900
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
626262
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3900
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
200
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
8.9077.9262.106
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas747.591998.340927.910
Compensaciones de B.I. negativas 140.202137.41647.501
Base imponible positiva871.635862.484871.635
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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