Logo del Gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria Logotipo Presidencia Española Consejo de la Unión Europea
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.0831.8001.296
Resultado Contable1.518.1921.648.3771.344.264
A U M E N T O S677.212620.143523.889
Impuesto sobre Sociedades388.738386.605383.885
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos288.475233.538140.004
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones49.68544.21344.768
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.7935.6585.529
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.6137978
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.22600
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
777777
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
242222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8931.5041.859
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
34.22733.78233.706
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
899878829
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.9332.2122.669
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros156.613139.53549.724
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
929911911
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1051050
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.513248236
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.2574.5284.398
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
550
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
95.14690.2701.961
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
4700
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.7444.3873.488
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
45.86739.08138.729
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.3989351
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.29511
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1039330
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales38.89525.35220.294
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
33084318
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
222
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3935330
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.45810874
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.0242.8312.481
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
30.60721.02817.015
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
375374374
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.7078730
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles20.55011.64712.847
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
614342328
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.0524.4654.324
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
8.8464.7744.612
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.98000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.0592.0663.582
 Expande-contrae la tabla. RESTO16.33511.85712.369
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.197560635
  Cambio criterios contables
1.0791.0791.079
  Operaciones a plazos
35026
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
70700
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.1031.0911.091
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
222
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
282828
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
161010
  Por otras correcciones al resultado
12.8059.0179.499
D I S M I N U C I O N E S740.260673.124171.446
Impuesto sobre Sociedades 53.61631.884271
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 686.644641.240171.174
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 43.50339.08438.252
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
712709670
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
79622
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
139139110
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.4811.4811.295
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.3261.1581.205
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
39.04935.59534.970
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 339.188328.18845.215
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
474747
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.0971.5221.522
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1267313
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.0505.3654.623
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
235235235
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
282.213282.11568
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.6784.4674.467
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
40.74334.36334.240
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 148.348131.63957.788
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
91.52079.62025.838
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
8.0116.785223
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
542542499
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
47.10343.72631.228
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
6556550
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5163110
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 41.16829.07721.442
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
18618643
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
94420128
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.2268483
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4992.4802.084
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
32.71324.38719.015
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.4121.5500
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
141414
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
174174174
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 104.918104.884791
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
104.918104.884791
 Expande-contrae la tabla. RESTO 9.5188.3697.687
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.6021.2801.139
  Cambio criterios contables
903610190
  Operaciones a plazos
242424
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.8081.3851.385
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
5.1805.0694.948
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.376.5751.516.8271.618.135
Compensaciones de B.I. negativas 78.33371.77054.624
Base imponible positiva1.560.6241.559.5361.560.624
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0 : Abre nueva ventana