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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.6093.3472.537
Resultado Contable1.091.4021.866.5781.236.219
A U M E N T O S2.783.925302.441399.572
Impuesto sobre Sociedades135.907130.882125.333
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.648.017171.559274.239
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.4081.0881.040
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.209537420
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.024419494
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
660
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2500
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
333
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
755
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
393131
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
978989
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros431.77549.22953.149
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1724646
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
28.20320.16918.201
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3400
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.54794167
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
112.0627.4866.643
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.9551.7771.776
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
174.59311.1908.923
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.5166123.433
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
106.6937.00714.059
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)167.04423.405158.991
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
151.4758.846149.571
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.1208.1103.178
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2082080
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6.2426.2426.242
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.885.9593.91839.433
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
14514
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1491490
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.267742.258
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.883.1133.31337.088
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20317472
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2142030
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles87.32828.9469.185
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.609767611
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.0171.4321.877
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
3.2801.8201.996
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1700
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.949701.836
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
151151151
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
824396656
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3.56300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
68.91724.3102.058
 Expande-contrae la tabla. RESTO71.50364.97212.442
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.2973831.009
  Cambio criterios contables
3251414
  Operaciones a plazos
728127688
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
43440281
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
34.58434.5840
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.0207.9867.986
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
471471407
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
55855816
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
8000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
403232
  Por otras correcciones al resultado
24.96420.4152.208
D I S M I N U C I O N E S3.900.9532.005.025922.518
Impuesto sobre Sociedades 193.846161.087629
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 3.707.1071.843.938921.889
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.0114.7521.425
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
927352
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.7133.935271
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
62620
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
383838
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
120120120
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
159158154
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
826365789
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 176.819147.66859.757
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
82982916
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
33.06726.64915.108
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
777
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.163244806
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.55321.2666.550
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.28011.28010.401
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
18300
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
90.45780.96018.652
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.6372412.634
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.6436.1925.584
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.218.7031.203.798834.576
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
585.355578.603406.960
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
208.214200.564121.303
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
6.9166.9121.575
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
241.514241.019192.080
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
40.23940.23910.220
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
8.4688.4688.261
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
127.024127.02494.170
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9739697
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.839.56640.2365.573
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
412412412
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
31.66930.923683
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
676654
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
2.7192.7191.684
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.801.9613.4902.702
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.7012.5890
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
383838
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 15.25213.3221.294
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.1151.1151
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
14.13712.2071.293
 Expande-contrae la tabla. RESTO 449.756434.16319.266
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.0671.1521.133
  Cambio criterios contables
2301360
  Operaciones a plazos
368368127
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3463460
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
360.283360.134134
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
550550550
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
12.74501.993
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
73.15771.47615.319
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-28.579161.080713.272
Compensaciones de B.I. negativas 152.757150.59567.758
Base imponible positiva633.143616.610633.143
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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