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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas207160148
Resultado Contable2.504.3532.860.2162.544.379
A U M E N T O S2.705.5522.313.5301.735.431
Impuesto sobre Sociedades746.427737.626718.913
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS333333
Aumentos diversos1.959.0921.575.8711.016.485
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones55.06750.71451.116
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
16.53313.48013.321
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
38.47637.17937.747
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
232323
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
990
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
262326
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.167.8111.042.944682.527
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
313131
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
94.92176.39079.015
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
819819819
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
67.9299.9058.426
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
86.25884.47379.879
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.3951.3951.395
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
292.187273.17127.366
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
19.16518.19115.752
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
605.106578.570469.843
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.427399399
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
666
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.421393393
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales454.774257.520184.695
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
228228228
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
382377382
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2800
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
3.8713.8713.871
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
417.186246.931170.255
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.1636.1135.974
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.93100
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3.98403.984
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles48.57733.81019.622
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2050205
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
663498498
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.7321.4981.481
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
18.21817.0839.604
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
28000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
626262
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.6551.655468
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
8.8847.3037.303
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.8785.7110
 Expande-contrae la tabla. RESTO228.435190.48478.126
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
28.29528.29518.808
  Cambio criterios contables
4.8454.8264.826
  Operaciones a plazos
252525
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
1.7971.7971.797
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.9304.9304.930
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.74505.745
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.8253.8253.825
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.3701.3701.370
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
3.1393583.139
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
11511573
  Por otras correcciones al resultado
174.349144.94233.588
D I S M I N U C I O N E S2.784.2862.465.6941.426.017
Impuesto sobre Sociedades 60.61826.30217.469
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 666
Disminuciones diversas 2.723.6622.439.3861.408.543
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 27.66223.82623.310
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.8477.8037.634
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.27810.49310.493
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
107107107
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.4295.4235.077
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 882.135788.612489.861
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
52.12639.00938.626
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.5481.5481.548
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.5175.4065.406
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
18.11615.42915.429
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.8243.8243.660
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
167.098149.81518.160
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
14.46513.72513.188
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
618.442559.857393.844
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.036.4401.034.764577.645
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
774.131772.872529.587
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
220.896220.8898.459
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
320320320
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
19.79819.79819.798
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
606
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
21.28920.88519.474
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 683.364499.200278.878
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
169169169
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
157.447157.44763.345
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
444
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
39.23739.23739.237
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
457.247290.574166.673
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.8102.3180
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
9.4509.4509.450
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.0752.0752.014
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
207207146
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.8681.8681.868
 Expande-contrae la tabla. RESTO 90.98690.90936.835
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
44.04544.03228.820
  Cambio criterios contables
2.1772.1722.045
  Operaciones a plazos
1.2501.2501.250
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
124102102
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.5401.5400
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2151.2151.215
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
1.0261.0261.026
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
666
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
37.14837.1480
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
2.4542.4172.370
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.421.5572.703.9902.850.729
Compensaciones de B.I. negativas 112.378107.938110.050
Base imponible positiva2.722.4082.709.8602.722.408
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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