Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 15.566 | 8.594 | 6.894 |
| Resultado Contable | 910.494 | 1.273.954 | 1.147.710 |
| A U M E N T O S | 635.955 | 363.743 | 472.014 |
| Impuesto sobre Sociedades | 222.225 | 198.593 | 209.610 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 89 | 89 | 0 |
| Aumentos diversos | 413.640 | 165.061 | 262.404 |
 Amortizaciones | 15.221 | 12.254 | 12.028 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 4.304 | 3.989 | 3.947 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 6.962 | 4.376 | 4.337 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 37 | 22 | 22 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 16 | 12 | 12 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 149 | 149 | 149 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.273 | 3.257 | 3.135 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 180 | 162 | 153 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 301 | 286 | 274 |
| Provisiones o deterioros | 166.255 | 23.252 | 60.038 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 6 | 0 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 35.712 | 3.718 | 31.456 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 15.013 | 517 | 539 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 22.849 | 2.971 | 11.132 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.938 | 1.594 | 3.210 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 291 | 290 | 263 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 71.287 | 1.236 | 915 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 28 | 8 | 28 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 2.203 | 1.785 | 1.633 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 14.928 | 11.133 | 10.855 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 349 | 4 | 4 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 267 | 4 | 4 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 82 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 114.392 | 82.900 | 93.497 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 82 | 82 | 82 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 339 | 339 | 339 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 90 | 88 | 71 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.888 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.941 | 1.913 | 1.776 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 14.220 | 3.918 | 6.669 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 505 | 0 | 505 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 870 | 870 | 213 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.138 | 454 | 1.539 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 89.319 | 75.236 | 82.302 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 83.087 | 23.242 | 70.602 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 452 | 452 | 452 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 333 | 217 | 223 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 13.565 | 8.942 | 8.590 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 4 | 4 | 4 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.891 | 10.813 | 10.840 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 122 | 97 | 97 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 94 | 40 | 30 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 25 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 1.891 | 1.891 | 1.891 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 785 | 785 | 785 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 51.924 | 1 | 47.691 |
| RESTO | 34.337 | 23.409 | 26.236 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.433 | 13.317 | 13.207 |
| Cambio criterios contables | 594 | 160 | 515 |
| Operaciones a plazos | 3.131 | 1.215 | 854 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 351 | 55 | 147 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 7 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 470 | 466 | 470 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 127 | 89 | 83 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26 | 26 | 26 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.133 | 0 | 1.133 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 56 | 23 | 23 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.007 | 8.048 | 9.767 |
| D I S M I N U C I O N E S | 514.064 | 422.155 | 386.510 |
| Impuesto sobre Sociedades | 70.628 | 33.629 | 29.860 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 638 | 636 | 1 |
| Disminuciones diversas | 442.799 | 387.889 | 356.649 |
| Amortizaciones | 16.361 | 12.776 | 11.880 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.236 | 2.033 | 1.539 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 186 | 108 | 98 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 31 | 25 | 22 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4 | 4 | 4 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 73 | 71 | 71 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 559 | 426 | 351 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.272 | 10.108 | 9.797 |
| Provisiones o deterioros | 29.250 | 25.203 | 14.649 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 922 | 922 | 617 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.139 | 1.310 | 1.234 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 150 | 150 | 150 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.178 | 612 | 513 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 951 | 946 | 922 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 5.668 | 5.668 | 245 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 2.872 | 2.872 | 2.872 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 24 | 24 | 24 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 5.514 | 5.253 | 589 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 9.833 | 7.448 | 7.485 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 61.349 | 35.433 | 21.108 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 43.930 | 18.523 | 15.719 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 2.528 | 2.528 | 2.457 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 57 | 57 | 57 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 12.538 | 12.029 | 578 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 2.271 | 2.271 | 2.271 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 25 | 25 | 25 |
| Regímenes especiales | 304.213 | 288.108 | 286.898 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 36 | 36 | 36 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 308 | 308 | 307 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 1.231 | 1.223 | 1.223 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 6.003 | 4.125 | 4.125 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.334 | 2.570 | 2.435 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 13.947 | 5.025 | 6.453 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 1.062 | 1.062 | 1.062 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 750 | 750 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.210 | 702 | 1.480 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 270.815 | 270.790 | 268.318 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.516 | 1.516 | 1.459 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.706 | 706 | 706 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.701 | 701 | 701 |
| RESTO | 29.920 | 25.664 | 21.408 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.626 | 6.477 | 5.303 |
| Cambio criterios contables | 1.651 | 1.419 | 630 |
| Operaciones a plazos | 6.293 | 6.293 | 6.250 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.746 | 1.746 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 95 | 95 | 95 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 114 | 114 | 114 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 1 | 0 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 982 | 982 | 982 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 39 | 39 | 39 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.368 | 8.493 | 7.990 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.026.153 | 1.209.137 | 1.228.590 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 194.327 | 187.181 | 129.467 |
| Base imponible positiva | 1.087.861 | 1.024.420 | 1.087.861 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
