Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	1.524	642	502
Resultado Contable	499.067	552.745	532.220
A U M E N T O S	259.753	237.527	237.922
Impuesto sobre Sociedades	162.901	162.240	159.649
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	96.852	75.286	78.273
Amortizaciones	22.963	21.504	20.214
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	20.923	19.673	18.653
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	573	472	466
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	46	46	46
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	42	42	42
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	21	15	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	341	339	280
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	242	155	155
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	19	15	15
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	755	747	558
Provisiones o deterioros	29.343	13.527	16.959
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1.797	396	546
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	5.626	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	3.300	2.386	663
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	2.394	602	919
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	5.136	5.135	5.135
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	11.090	5.009	9.697
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.721	0	1.721
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	1.721	0	1.721
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	1.382	717	603
Utes, ajustes art.45.1 LIS	22	22	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	11	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	146	15	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	737	667	592
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	455	2	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3	3	3
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	8	8	8
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	4.265	3.301	2.625
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	602	474	235
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	1.783	1.379	960
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	1.851	1.436	1.431
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	5	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	25	11	0
RESTO	37.177	36.238	36.151
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.868	2.832	2.809
Cambio criterios contables	39	39	20
Operaciones a plazos	22.443	22.166	22.166
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	47	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.844	1.844	1.810
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	2.662	2.662	2.662
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1	1	0
Por otras correcciones al resultado	7.272	6.693	6.683
D I S M I N U C I O N E S	127.744	114.861	94.606
Impuesto sobre Sociedades	6.427	166	818
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	121.317	114.694	93.788
Amortizaciones	36.134	34.166	28.164
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	25.849	24.684	19.031
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	120	120	120
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	7	7	7
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	3	3	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	84	84	84
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	953	911	488
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	9.118	8.355	8.433
Provisiones o deterioros	21.152	19.540	15.993
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	360	360	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	831	655	658
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.555	1.428	1.428
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	5.678	5.661	3.415
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	98	81	81
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4.263	4.263	4.263
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	8.367	7.093	6.149
Exenciones (art. 21 y art. 22)	28.998	28.562	20.902
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	17.879	17.703	10.048
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	4.375	4.375	4.375
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	6.640	6.380	6.375
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	104	104	104
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	18.209	17.906	16.321
Utes, ajustes art.45.1 LIS	37	37	1
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.541	3.497	2.158
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	809	790	658
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	308	68	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	131	131	121
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	13.382	13.382	13.382
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	4.695	2.468	761
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	2.228	1	1
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.467	2.467	760
RESTO	12.130	12.052	11.647
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.884	2.812	2.812
Cambio criterios contables	208	208	124
Operaciones a plazos	4.823	4.823	4.823
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	7	7	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	58	58	58
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	751	751	751
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.400	3.393	3.079
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	631.796	676.065	676.282
Compensaciones de B.I. negativas	26.933	26.020	15.914
Base imponible positiva	653.574	650.272	653.574

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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