Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Industria
Ejercicio 2022 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.672 | 4.353 | 3.228 |
| Resultado Contable | 1.292.869 | 1.594.132 | 1.431.431 |
| A U M E N T O S | 931.918 | 778.443 | 863.816 |
| Impuesto sobre Sociedades | 419.997 | 412.904 | 403.630 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6 | 6 | 6 |
| Aumentos diversos | 511.915 | 365.533 | 460.181 |
 Amortizaciones | 26.102 | 19.214 | 22.231 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 8.590 | 7.878 | 7.934 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 9.232 | 4.279 | 7.217 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 350 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 697 | 677 | 629 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 44 | 32 | 32 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 113 | 113 | 42 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 795 | 760 | 739 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.874 | 2.456 | 2.710 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.121 | 1.935 | 1.870 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.286 | 1.085 | 1.057 |
| Provisiones o deterioros | 421.672 | 297.465 | 394.379 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 13.170 | 4.031 | 7.361 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.036 | 978 | 538 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 8.151 | 5.959 | 5.977 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 9.860 | 983 | 1.089 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.495 | 1.000 | 1.495 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 102.966 | 6.989 | 102.174 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 47 | 5 | 5 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 5.553 | 5.480 | 5.468 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 279.389 | 272.036 | 270.268 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.819 | 3.073 | 2.238 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 924 | 924 | 89 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.895 | 2.149 | 2.149 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 11.147 | 8.940 | 8.050 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3 | 3 | 3 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 5.842 | 5.842 | 5.842 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 10 | 10 | 1 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 143 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.524 | 1.896 | 1.877 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 565 | 272 | 19 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 340 | 333 | 308 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.251 | 584 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 469 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 27.426 | 19.011 | 17.233 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 710 | 585 | 585 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.050 | 273 | 246 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 10.572 | 6.976 | 6.554 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 7 | 7 | 7 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.753 | 9.056 | 8.730 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 129 | 2 | 1 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 161 | 36 | 135 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 634 | 634 | 634 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 122 | 48 | 122 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.287 | 1.394 | 218 |
| RESTO | 21.748 | 17.830 | 16.049 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.599 | 972 | 1.327 |
| Cambio criterios contables | 773 | 64 | 50 |
| Operaciones a plazos | 3.633 | 3.039 | 1.064 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.154 | 1.032 | 1.018 |
| Revalorizaciones contables | 135 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 187 | 187 | 160 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.809 | 5.532 | 5.532 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 410 | 410 | 410 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 646 | 638 | 638 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.398 | 5.954 | 5.846 |
| D I S M I N U C I O N E S | 594.896 | 544.533 | 439.411 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.097 | 8.441 | 1.567 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 557.799 | 536.092 | 437.844 |
| Amortizaciones | 43.469 | 39.231 | 32.465 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 10.514 | 9.945 | 9.696 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 5.079 | 4.807 | 1.089 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.203 | 1.148 | 968 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 61 | 61 | 60 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 143 | 143 | 143 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 24 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.896 | 1.883 | 1.557 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 3.643 | 3.561 | 3.055 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 20.904 | 17.682 | 15.895 |
| Provisiones o deterioros | 320.706 | 306.951 | 280.546 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 138 | 92 | 138 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 4.933 | 4.774 | 4.504 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 12.171 | 11.971 | 3.812 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 7.766 | 7.656 | 7.656 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 124 | 0 | 124 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 6.331 | 5.199 | 3.578 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 56 | 46 | 19 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 16.604 | 15.707 | 12.231 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 272.583 | 261.507 | 248.485 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 107.502 | 106.604 | 72.453 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 22.371 | 21.566 | 13.896 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 36.600 | 36.569 | 33.048 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 7.943 | 7.942 | 1.292 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 61 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 37.479 | 37.479 | 23.338 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 2.173 | 2.173 | 4 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 875 | 875 | 875 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 36.390 | 34.916 | 33.536 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 4.334 | 4.334 | 4.334 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 22.698 | 22.696 | 22.686 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 47 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.942 | 4.188 | 3.964 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 517 | 490 | 36 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 57 | 57 | 57 |
| Montes vecinales en mano común | 13 | 13 | 13 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.336 | 693 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 981 | 981 | 981 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.294 | 1.294 | 1.294 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 170 | 170 | 170 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 540 | 8 | 43 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 38 | 1 | 36 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 502 | 6 | 6 |
| RESTO | 49.192 | 48.381 | 18.802 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.886 | 4.481 | 3.576 |
| Cambio criterios contables | 543 | 169 | 99 |
| Operaciones a plazos | 28.281 | 28.281 | 4.507 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.538 | 1.528 | 1.345 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 135 | 135 | 135 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 67 | 67 | 67 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 581 | 581 | 581 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 126 | 126 | 126 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 390 | 390 | 390 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.107 | 1.107 | 1.107 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.533 | 11.511 | 6.863 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.628.669 | 1.826.925 | 1.855.099 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 183.527 | 177.591 | 142.580 |
| Base imponible positiva | 1.675.561 | 1.649.590 | 1.675.561 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
