Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Industria

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	13.920	7.497	5.351
Resultado Contable	2.959.036	6.415.526	5.742.783
A U M E N T O S	9.424.436	6.377.851	6.684.612
Impuesto sobre Sociedades	1.447.066	1.386.831	1.376.674
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	17.401	17.139	17.401
Aumentos diversos	7.959.969	4.973.880	5.290.537
Amortizaciones	313.988	249.951	285.642
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	45.194	24.342	38.137
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	76.168	33.905	57.314
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	2.068	2.052	2.052
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	6.947	6.881	6.108
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	765	759	746
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	59	57	57
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	120.850	120.645	120.600
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	58.249	57.940	57.495
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.146	1.983	1.945
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.542	1.387	1.188
Provisiones o deterioros	6.108.330	3.388.812	3.684.480
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	469	469	469
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	42.326	10.132	16.181
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	239	166	85
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2.291.986	1.867.745	2.164.233
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.769.811	109.828	109.367
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	20.108	1.367	12.740
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	733.300	463.633	463.392
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	731	34	731
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	68.422	55.565	43.070
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.180.938	879.872	874.212
Exenciones (art. 21 y art. 22)	15.099	8.459	8.241
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	7.219	7.219	7.219
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	7.880	1.240	1.022
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	91.719	18.070	8.674
Utes, ajustes art.45.1 LIS	287	272	272
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	65	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	201	201	199
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	59	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	10.773	8.851	5.073
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.908	1.848	588
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.878	821	821
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	76.065	5.593	1.238
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	1	1	1
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	482	482	482
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	139.543	64.464	60.548
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1.480	1.471	1.471
Gastos no deducibles retribución fondos propios	17.623	1.852	655
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	36.543	24.901	23.013
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	17	15	5
Gastos por donativos y liberalidades	34.534	29.851	29.266
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	2.061	2.061	2.061
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	321	201	188
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	3.627	3.627	3.627
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1.406	157	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	41.933	328	262
RESTO	1.291.290	1.244.123	1.242.952
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	141.682	138.350	138.608
Cambio criterios contables	1.061.368	1.061.360	1.061.222
Operaciones a plazos	10.502	10.502	10.188
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	9.236	1.145	1.030
Revalorizaciones contables	18	18	18
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.827	331	1.323
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	16.394	4.405	4.405
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.030	401	494
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	1.541	1.130	1.115
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	584	584	584
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	5.781	5.781	5.781
Reinversión de beneficios extraordinarios	5.365	552	530
Por otras correcciones al resultado	35.962	19.565	17.654
D I S M I N U C I O N E S	6.193.519	5.403.028	4.955.589
Impuesto sobre Sociedades	338.457	102.865	129.151
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	5.855.062	5.300.163	4.826.438
Amortizaciones	162.299	142.726	124.813
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	38.860	33.785	33.155
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	11.007	10.575	10.432
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	12.618	12.617	2.126
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	9.197	9.197	5.913
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	59	59	58
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	4	4	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	337	337	337
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	321	321	321
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.377	2.135	2.025
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.321	2.202	2.056
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	85.198	71.495	68.390
Provisiones o deterioros	1.945.291	1.629.899	1.309.723
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	703	353	353
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	33.657	30.601	28.291
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	233	233	190
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	244.180	233.570	54.189
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	132.346	132.166	131.970
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	322.460	321.334	283.038
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	581	581	139
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	116.687	64.344	62.535
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.094.445	846.717	749.018
Exenciones (art. 21 y art. 22)	2.210.188	2.158.000	2.034.636
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.270.644	1.254.669	1.136.688
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	840.307	826.183	813.152
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	7.164	6.784	6.784
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	588	588	588
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	39.560	39.560	39.560
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	4.682	4.682	4.682
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	328	328	328
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	46.914	25.205	32.853
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	107.714	40.138	32.294
Utes, ajustes art.45.1 LIS	368	329	328
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	106	60	22
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	18.378	18.367	18.365
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	73	73	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	11.263	10.273	9.149
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.923	1.803	578
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1	1	1
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	72.957	6.586	1.204
Por reserva para inversiones en Canarias	432	432	432
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	663	663	663
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	1.550	1.550	1.550
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	77.774	4.377	2.622
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	20	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	54	42	18
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	77.700	4.335	2.604
RESTO	1.351.797	1.325.023	1.322.351
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	93.381	90.350	89.156
Cambio criterios contables	1.115.680	1.114.773	1.114.619
Operaciones a plazos	3.310	3.310	3.310
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	5.753	5.753	5.753
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	146	136	136
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	344	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4.221	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.992	1.263	1.862
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	31.300	21.068	21.068
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	303	303	303
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	490	57	7
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	74.861	74.670	74.861
Reinversión de beneficios extraordinarios	4.672	0	0
Por otras correcciones al resultado	14.346	13.341	11.276
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	6.183.025	7.383.623	7.465.246
Compensaciones de B.I. negativas	292.493	259.277	133.909
Base imponible positiva	7.287.947	7.206.734	7.287.947

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad