Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	18.163	7.963	6.163
Resultado Contable	6.359.055	8.574.619	5.863.384
A U M E N T O S	7.558.918	5.623.047	4.330.085
Impuesto sobre Sociedades	2.157.672	2.046.299	2.103.034
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	111	39	39
Aumentos diversos	5.401.136	3.576.709	2.227.013
Amortizaciones	775.018	403.471	477.774
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	106.293	69.738	82.065
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	625.415	293.564	357.696
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	1.096	1.077	1.077
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	3.620	1.996	406
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	82	82	82
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	2	2	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	296	111	22
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	33.520	33.088	32.615
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.482	3.105	3.118
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.212	707	694
Provisiones o deterioros	1.546.816	798.036	1.238.110
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	99	5	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	279.780	159.583	174.442
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.073	1.037	823
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	53.112	29.414	40.069
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	65.670	17.074	42.275
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	25.925	25.065	23.447
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	407.415	21.587	338.141
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	124	42	103
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	61.280	36.088	42.625
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	652.338	508.141	576.185
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.449.684	1.347.858	47.586
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	41.473	40.747	1.523
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	1.383.515	1.293.073	27.285
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	2.049	2.016	2.016
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	22.648	12.021	16.762
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	779.311	711.619	142.104
Utes, ajustes art.45.1 LIS	534	266	265
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.324	2.318	2.319
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.536	2.444	1.939
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	84.780	84.034	84.639
Arrendamiento financiero: régimen especial	721	644	595
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	40.542	30.448	14.726
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	15.721	817	14.419
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	628.862	590.649	20.911
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	2.291	0	2.291
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	193.185	72.101	57.569
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	273	109	58
Gastos no deducibles retribución fondos propios	9.775	2.257	2.536
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	38.892	19.867	19.070
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	6	1	1
Gastos por donativos y liberalidades	59.575	34.713	19.510
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	252	39	12
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	360	278	38
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	16.005	8.522	11.122
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	100	100	100
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	122	122	122
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	67.824	6.091	5.001
RESTO	657.122	243.625	263.869
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	25.422	24.169	17.856
Cambio criterios contables	58.165	38.778	19.776
Operaciones a plazos	4.712	2.728	1.957
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.111	1.172	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	268.411	184	184
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	18.886	10.756	14.368
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3.719	2.954	2.958
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	54.355	14.019	53.425
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	13	12	7
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	7.745	4.548	4.447
Por otras correcciones al resultado	213.583	144.304	148.890
D I S M I N U C I O N E S	9.928.229	8.696.669	3.234.989
Impuesto sobre Sociedades	558.159	369.912	51.579
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.024	779	779
Disminuciones diversas	9.369.046	8.325.979	3.182.631
Amortizaciones	328.250	151.573	106.535
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	91.170	48.825	32.811
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	123.975	11.843	14.470
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	858	858	858
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	3.168	1.487	231
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	155	154	154
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	39	39	39
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	198	198	198
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	359	330	344
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.534	1.257	1.249
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	105.795	86.581	56.181
Provisiones o deterioros	6.388.550	5.957.527	1.896.567
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	41	41	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	239.833	137.042	135.339
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	5	5	5
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	196.804	80.096	19.235
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	15.516	15.492	4.818
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	12.842	12.841	10.906
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	4.081.896	4.021.880	31.126
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	55	46	41
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	55.784	36.048	28.534
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.785.776	1.654.037	1.666.564
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.367.503	1.018.102	974.463
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	329.847	299.404	244.590
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	738.328	430.063	474.620
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	64.009	64.009	64.009
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	22.233	22.233	21.071
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	117.665	116.156	90.230
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	16.542	16.542	16.306
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	6.471	6.471	1.878
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	72.407	63.223	61.758
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	774.501	724.857	99.780
Utes, ajustes art.45.1 LIS	3.532	3.249	3.205
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.784	2.721	2.728
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	8.627	7.408	5.201
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	32.694	32.694	32.694
Arrendamiento financiero: régimen especial	5.674	5.453	5.138
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	44.135	34.764	15.633
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	14.650	283	13.708
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	662.283	638.164	21.403
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	70	70	70
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	53	53	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	31.890	17.351	18.004
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	15	15	10
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	188	188	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	31.687	17.148	17.994
RESTO	478.351	456.568	87.282
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	22.823	19.909	13.972
Cambio criterios contables	5.166	3.990	1.675
Operaciones a plazos	53.638	53.638	35.938
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	3.406	3.406	103
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	109	74	109
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	10.908	10.107	2.835
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	182	182	182
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	12.261	8.394	7.964
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	20.070	20.070	12.954
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	349.788	336.796	11.549
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	3.986.808	5.497.957	6.952.866
Compensaciones de B.I. negativas	415.237	375.844	319.786
Base imponible positiva	6.620.006	6.467.233	6.620.006

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad