Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	13.410	7.054	5.367
Resultado Contable	3.818.735	4.118.007	3.636.369
A U M E N T O S	876.661	595.146	370.241
Impuesto sobre Sociedades	191.944	182.611	178.021
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	684.717	412.535	192.220
Amortizaciones	6.674	5.641	4.606
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.157	977	902
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.767	2.304	1.694
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	232	186	214
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	127	120	82
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	42	30	30
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	156	156	1
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	229	219	220
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	476	246	239
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	652	624	525
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	837	778	699
Provisiones o deterioros	248.841	112.596	71.559
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	23.582	7.020	7.269
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	56	46	39
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	5.906	1.989	2.146
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	19.510	10.030	10.951
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	169	36	6
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	171.008	71.526	42.474
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	2.184	1.966	864
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	26.427	19.983	7.811
Exenciones (art. 21 y art. 22)	27.711	24.245	12.955
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	23.263	19.861	8.635
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	1.714	1.714	1.714
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	2.227	2.227	2.227
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	508	443	380
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	272.989	186.717	49.058
Utes, ajustes art.45.1 LIS	630	443	443
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	195	193	115
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	309	309	309
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	10.714	2.234	8.480
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.035	1.857	1.282
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	41.475	26.440	13.232
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	176	42	5
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	216.232	153.975	25.192
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	1.223	1.223	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	73.496	40.905	36.984
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	4.789	4.786	3.190
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.205	1.019	570
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	7.901	3.970	3.459
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	13	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	35.779	29.750	28.677
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	34	33	15
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	404	280	6
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	1.003	1.003	1.003
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	22.368	63	64
RESTO	55.005	42.432	17.057
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.938	2.544	2.126
Cambio criterios contables	100	7	7
Operaciones a plazos	147	124	134
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	7	7	7
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	459	415	415
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.288	1.148	1.270
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	31.499	31.413	7.081
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	1.210	1.180	1.129
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	6	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	32	4	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	25	25	0
Por otras correcciones al resultado	16.295	5.564	4.888
D I S M I N U C I O N E S	4.045.228	3.873.771	3.081.900
Impuesto sobre Sociedades	69.767	36.340	13.482
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	3.975.461	3.837.431	3.068.417
Amortizaciones	11.625	11.352	8.631
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	423	346	322
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	269	269	255
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	16	16	16
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	263	263	81
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	18	18	18
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	535	535	535
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	747	744	610
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.083	1.070	902
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	8.272	8.091	5.893
Provisiones o deterioros	429.175	401.663	165.768
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	22	22	22
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	101.834	100.573	88.323
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	24	24	24
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2.864	2.827	1.414
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	30.661	30.573	8.903
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	32	32	32
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	174.109	155.905	26.296
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	12	12	3
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	965	723	17
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	118.652	110.972	40.733
Exenciones (art. 21 y art. 22)	2.853.245	2.827.921	2.513.828
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	2.567.732	2.546.346	2.300.980
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	181.348	179.337	134.905
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	12.180	12.180	6.899
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	1.653	1.653	1.653
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	81.281	79.518	64.723
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	260	260	237
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	4.668	4.668	1.066
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	4.123	3.959	3.366
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	278.295	200.786	42.876
Utes, ajustes art.45.1 LIS	623	449	449
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	957	957	273
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.291	2.159	554
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	22	22	16
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.732	3.501	1.975
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	45.171	31.084	13.680
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	19	19	19
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	433	127	0
Montes vecinales en mano común	597	597	343
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	219.433	159.186	25.427
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	140	139	139
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	2.877	2.547	0
Gastos fiscalmente no deducibles	8.218	6.345	91
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	89	89	89
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	1	1	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	8.127	6.254	1
RESTO	394.903	389.363	337.223
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	17.131	16.822	369
Cambio criterios contables	125	82	81
Operaciones a plazos	12.217	7.977	8.243
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	5	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	25.570	25.570	17
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	6	6	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	16.905	16.573	10.811
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	304.661	304.661	304.661
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	87	3	3
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	106	106	106
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	12.447	12.447	12.447
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	5.644	5.116	487
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	649.019	838.156	923.935
Compensaciones de B.I. negativas	123.183	110.457	67.473
Base imponible positiva	820.468	813.333	820.468

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad