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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas549438330
Resultado Contable1.170.2101.678.4311.275.528
A U M E N T O S6.018.4874.768.9421.238.898
Impuesto sobre Sociedades381.702375.941377.876
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos5.636.7854.393.001861.022
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones146.555109.286126.054
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
36.46236.13734.106
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
102.31866.25685.157
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
197197197
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
241919
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
333
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2552.1852.219
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2392.0372.063
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6951.6621.509
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.362790780
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros149.52682.330102.639
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.81912.46011.905
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
23.9439.36921.274
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.2115.0124.838
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.1053.7203.720
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
18.3935.49013.911
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.8164.4214.394
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
51.24041.85842.598
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)48.4091.43445.953
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
673243243
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
44.554044.519
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.1821.1911.191
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales5.068.0904.172.256556.305
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
167.036166.982166.982
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
34.3992.18434.399
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.0152.0152.015
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.5316.3396.270
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
978.826601.434281.944
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
73.76173.516715
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.804.5223.319.78763.980
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles186.93014.66913.991
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
323232
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
28310284
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.9014.2794.101
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
10.5848.9697.712
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
52052
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
170.0781.2882.012
 Expande-contrae la tabla. RESTO37.27513.02516.079
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.3014.6087.806
  Cambio criterios contables
15.1191010
  Operaciones a plazos
3.8643.8643.864
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
774774774
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
201616
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
17635176
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
650545545
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
2911212
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
271271234
  Por otras correcciones al resultado
6.8082.8892.642
D I S M I N U C I O N E S5.911.7074.926.911933.328
Impuesto sobre Sociedades 28.1387.31011.554
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 123123123
Disminuciones diversas 5.883.4464.919.478921.651
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 46.22219.10118.262
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.436978902
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.6942.0193.328
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
252525
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2951.295332
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
592592223
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.18014.19313.452
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 201.016125.998159.320
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
34.39521.37320.757
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
183183183
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
16.4885.358663
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
51.94850.92650.847
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.9255.9255.925
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
43.69332443.428
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
520494110
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
47.86341.41537.408
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 151.729148.21232.253
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
53.91351.01728.898
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
64.28764.278576
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.2812.2812.281
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
22.55322.5530
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
618274472
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.7857.7850
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
252525
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26600
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 5.311.7894.461.681548.843
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
161.134161.061161.061
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.4173948.080
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.6553.5662.549
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
9.8199.8190
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.9764.3123.637
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
999.385626.951302.019
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
73.38473.3840
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.041.2903.572.46461.767
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.2896.2896.289
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.4621.4621.462
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
618618618
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1.3611.3611.361
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.7823.8023.568
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
464646
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
121212
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.7233.7443.510
 Expande-contrae la tabla. RESTO 167.909160.683159.405
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.9334.0753.957
  Cambio criterios contables
2.1672.1672.167
  Operaciones a plazos
96.87896.87896.878
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
880
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
403401401
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
57.51857.15356.001
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.275.5451.519.7351.581.077
Compensaciones de B.I. negativas 63.71359.99246.123
Base imponible positiva1.525.0501.490.5671.525.050
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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