Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Total

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	66.079	S.E.	S.E.
Resultado Contable	4.072.020	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	3.244.937	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	880.212	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	3.279	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	2.361.447	S.E.	S.E.
Amortizaciones	42.171	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	17.981	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	17.032	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	5	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	15	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	154	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	27	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.611	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	3.012	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	395	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	938	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	998.365	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	282	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	344.204	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	3.066	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	104.838	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	58.126	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	8.405	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	336.935	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	186	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.285	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	139.040	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	23.173	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	6.632	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	5	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	216	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	16.260	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	60	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	808.630	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.807	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	1	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.026	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	4.974	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	449	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	131.630	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	81	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	197.278	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	1.509	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.471	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	255.913	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	204.106	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	145	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	1.240	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	272.891	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	301	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	7.244	S.E.	S.E.
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	101.119	S.E.	S.E.
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	58	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	57.670	S.E.	S.E.
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	609	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4.445	S.E.	S.E.
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	45	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	1.465	S.E.	S.E.
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	374	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	4.087	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	4.471	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	91.005	S.E.	S.E.
RESTO	216.217	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	53.467	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	6.151	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	26.869	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	14.857	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	1.865	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	2.240	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	5.119	S.E.	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	12.762	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	3.051	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	31	S.E.	S.E.
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	S.E.	S.E.
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	47	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.054	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	88.704	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	4.012.473	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	313.736	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.812	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	3.695.925	S.E.	S.E.
Amortizaciones	72.025	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	18.540	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	264	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	5.230	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	69	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.102	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.465	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	44.352	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	297.692	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	9.045	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	26.624	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.295	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	83.565	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	43.296	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	668	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	29.511	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	24	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	2.998	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	100.667	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	695.558	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	426.476	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	55.589	S.E.	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	54.006	S.E.	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	196	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	74.049	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	28.821	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.846	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	20.999	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	33.576	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	2.144.717	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.184	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	4.659	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	14.532	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	10.900	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	264.382	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	109.880	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	223.953	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	54.653	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.348	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	268.234	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	1.185.063	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.599	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	3.331	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	15.628	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	272	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	412	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1.065	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	13.880	S.E.	S.E.
RESTO	470.304	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	62.101	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	6.558	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	54.067	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.907	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	647	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	220.697	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	86.242	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	280	S.E.	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	7.153	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	105	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	4.642	S.E.	S.E.
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	S.E.
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	S.E.	S.E.
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	1.015	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	4	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	22.887	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	3.298.975	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	760.195	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	4.080.948	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad