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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.3188.6746.518
Resultado Contable635.8481.194.2451.068.011
A U M E N T O S731.936307.074370.823
Impuesto sobre Sociedades210.541182.361177.323
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS332332323
Aumentos diversos521.062124.381193.177
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones3.1762.8152.716
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.3311.100988
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
805804804
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
353434
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
658658658
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
927171
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
105102101
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1504760
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros291.36344.78353.335
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
117117116
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
35.05214.66521.195
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
8743208
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.6354.8175.320
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
19.89912.65211.705
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8445646
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
196.9431.1601.033
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
7100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
614614614
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
15.31410.69913.097
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.674565344
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.11340
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2162160
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
344344344
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales42.71823.40429.921
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.012368595
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
426426421
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.4807141.470
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
26071223
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.0662.895710
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
430430430
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.8804100
  Por reserva para inversiones en Canarias
31.15218.07926.059
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
111111
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles66.52020.72221.469
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
160160160
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.2211.8011.810
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
17.7566.4527.536
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
545454
  Gastos por donativos y liberalidades
15.1038.3107.776
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
165123120
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.48317590
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
17170
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3.3101.2000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
23.2522.4303.923
 Expande-contrae la tabla. RESTO113.61232.09285.393
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
40.4023.15638.725
  Cambio criterios contables
2.4667301.303
  Operaciones a plazos
20.16710.52217.123
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.9056.22010.426
  Revalorizaciones contables
1.5593551.555
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.9656601.273
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
482272421
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
946907928
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
424418316
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
770
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
959459459
  Por otras correcciones al resultado
31.3318.38512.863
D I S M I N U C I O N E S596.553532.097494.884
Impuesto sobre Sociedades 36.45313.8216.944
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 807123
Disminuciones diversas 560.020518.205487.917
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 8.5817.5877.138
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.7461.7281.728
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
333
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
321713
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
253197212
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.5255.6205.160
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 40.44034.81627.775
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
101101100
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.4948.9368.780
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.2841.2841.284
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.4459.9137.474
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.4953.360600
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
19300
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.1932.809998
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
440
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
11.2298.4088.538
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 153.693149.280130.372
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
77.79373.37962.490
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
7.5417.5417.541
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
27.71427.71427.525
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
31.64531.64529.706
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.0009.0003.110
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 264.417260.125251.887
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
460336291
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
373737
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.3493.3243.148
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
20200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
467423240
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.8933.761808
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.3724400
  Por reserva para inversiones en Canarias
251.475251.439247.345
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
181818
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
3273270
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.5235.1482.627
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2722720
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
19190
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
999
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.2234.8482.617
 Expande-contrae la tabla. RESTO 85.36661.25068.118
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
43.54623.76835.911
  Cambio criterios contables
3.5073.43542
  Operaciones a plazos
32.13429.39926.885
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
949494
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
525252
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
333
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.5581.5151.417
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
84840
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
929236
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
4.2962.8083.677
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas773.497971.481945.822
Compensaciones de B.I. negativas 191.135164.69587.524
Base imponible positiva843.837804.423843.837
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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