Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	15.832	8.921	7.348
Resultado Contable	1.114.009	1.594.353	1.171.436
A U M E N T O S	847.666	433.598	748.192
Impuesto sobre Sociedades	255.183	235.477	246.989
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	373	373	276
Aumentos diversos	592.110	197.748	500.927
Amortizaciones	16.357	10.017	9.709
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.958	2.857	2.679
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	7.074	4.938	4.750
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	5	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	50	50	44
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	3	3	3
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	151	151	151
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.767	1.685	1.767
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	136	134	121
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	212	199	193
Provisiones o deterioros	376.674	64.089	342.487
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	178.874	14.857	160.263
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.916	410	396
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	25.241	13.516	22.573
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	11.277	2.747	10.778
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	871	431	772
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	98.460	1.241	91.915
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	40	25	33
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.461	1.313	1.389
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	58.535	29.548	54.368
Exenciones (art. 21 y art. 22)	583	559	559
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	559	559	559
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	24	0	0
Regímenes especiales	86.940	59.489	68.202
Utes, ajustes art.45.1 LIS	199	199	199
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	1	1	1
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	313	5	313
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	896	696	885
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	75	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.616	1.317	1.115
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	13.017	11.083	6.170
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	360	353	359
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	7.537	4.221	1.429
Por reserva para inversiones en Canarias	62.806	41.592	57.710
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	120	20	20
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	80.021	40.374	55.801
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	55	55	55
Gastos no deducibles retribución fondos propios	437	342	197
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	22.518	14.326	15.868
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	3	3	3
Gastos por donativos y liberalidades	15.807	13.297	10.136
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	157	147	156
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	44	22	22
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	16	16	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	4.087	4.087	4.087
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	36.897	8.079	25.278
RESTO	31.535	23.220	24.169
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.766	7.359	7.505
Cambio criterios contables	1.301	1.217	1.259
Operaciones a plazos	1.801	660	726
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	764	760	122
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	47	0	47
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	85	56	37
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	255	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	7	7	7
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	30	30	30
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	56	44	23
Por otras correcciones al resultado	18.424	13.087	14.413
D I S M I N U C I O N E S	794.362	735.883	510.335
Impuesto sobre Sociedades	84.099	61.642	30.644
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	699	699	32
Disminuciones diversas	709.564	673.542	479.659
Amortizaciones	20.367	17.424	11.815
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.064	5.803	1.530
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	179	172	161
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	29	29	29
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4	4	4
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	29	26	26
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	869	449	445
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	13.194	10.942	9.619
Provisiones o deterioros	39.275	26.952	18.348
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	6.514	6.501	6.514
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	8.416	5.011	2.065
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	11	9	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	6.095	394	339
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	5.385	4.008	1.804
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	178	178	152
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	205	170	170
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	20	15	15
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.180	1.083	262
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	11.272	9.582	7.027
Exenciones (art. 21 y art. 22)	40.898	28.487	32.692
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	28.044	17.753	23.384
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	12.112	9.993	8.584
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	230	230	230
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	114	114	114
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	163	163	146
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	234	234	234
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	435.252	429.380	388.441
Utes, ajustes art.45.1 LIS	82	82	52
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	37	0	37
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	5.414	4.779	5.387
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.614	2.614	2.614
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.142	4.010	3.987
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	13.973	12.199	6.175
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	28.107	28.107	2.877
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	9.068	5.815	1.479
Por reserva para inversiones en Canarias	370.752	370.710	364.770
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.063	1.063	1.063
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	1.403	403	403
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	67	67	67
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.336	336	336
RESTO	172.369	170.895	27.960
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	10.485	9.114	6.980
Cambio criterios contables	389	380	376
Operaciones a plazos	11.535	11.535	11.513
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.559	3.559	2.158
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	138.568	138.568	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	349	349	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	281	281	281
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	7.202	7.109	6.651
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.169.557	1.294.512	1.405.459
Compensaciones de B.I. negativas	150.401	143.429	83.028
Base imponible positiva	1.306.680	1.230.447	1.306.680

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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