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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas14.1998.2766.901
Resultado Contable884.5051.053.532999.620
A U M E N T O S461.319400.254420.868
Impuesto sobre Sociedades321.451307.495305.465
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos139.86892.759115.403
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones27.59410.21526.092
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.0101.8201.808
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
18.0201.75417.596
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
472251251
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
364278278
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
10010063
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
773735666
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.015948983
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.5293.0593.185
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.3091.2691.263
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros27.58418.59022.778
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
22220
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
11.7088.1539.985
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
242237237
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
541541526
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.6249053.350
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.320753949
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.1132.0401.778
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
884685
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
202201136
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.7235.6945.733
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)527527527
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
527527527
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales14.29710.9789.199
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.9844.1944.103
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.785706185
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
663919
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.5671.1470
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4.8914.8894.889
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles42.77433.82835.880
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1785555
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
310183192
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
36.14329.36831.498
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1711
  Gastos por donativos y liberalidades
4.3383.7513.665
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.19300
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1391515
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
121212
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
443443443
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO27.09318.62120.928
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.4005.1214.727
  Cambio criterios contables
3315848
  Operaciones a plazos
5.4093.1674.752
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6650661
  Revalorizaciones contables
898989
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
777
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1911
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.7885.7885.788
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
323232
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
868686
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
10312103
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
302828
  Por otras correcciones al resultado
9.1344.2324.607
D I S M I N U C I O N E S160.885133.756117.267
Impuesto sobre Sociedades 26.2315.8954.408
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 134.654127.861112.860
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 14.56513.43012.724
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.6641.5711.441
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
445433432
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
192192192
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
549549549
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
370370370
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
244244244
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.7842.7752.627
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4871.4591.436
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.8295.8375.432
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 24.14123.63423.166
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
216216160
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.14712.14711.875
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
24240
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
323306286
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.7052.7052.705
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
919191
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
333333
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.6028.1138.016
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 38.45138.45132.398
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
23.71623.71619.473
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.8761.8761.275
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
269269190
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
12.25712.25711.361
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2342340
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10010099
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 39.87437.11734.713
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
111111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
27.89027.86027.890
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.9464.8054.719
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.5451.393465
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.6931.2730
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.7871.7751.627
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 323232
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
777
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
222222
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
333
 Expande-contrae la tabla. RESTO 17.59215.1979.827
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.58312.7727.645
  Cambio criterios contables
496412374
  Operaciones a plazos
1.205903642
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
606060
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
333
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.2471.0481.103
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.184.8221.319.1241.303.842
Compensaciones de B.I. negativas 80.72374.84743.412
Base imponible positiva1.218.3021.208.2961.218.302
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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