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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.4075.3874.016
Resultado Contable765.658901.612851.529
A U M E N T O S343.984308.567283.305
Impuesto sobre Sociedades218.135215.925210.180
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos125.84992.64273.125
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones9.3707.7088.305
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.2954.1504.111
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.6091.2072.042
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
999
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
313131
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
2995
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
11911959
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
246246246
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1701.1661.127
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
863771676
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros31.74917.01618.040
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.9813.6983.685
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
494949
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.5004691.127
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.867507509
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
454265265
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
5.7223.6755.717
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
676410
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
396292286
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.7137.9976.392
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)14.75814.6818.251
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
8.0598.0598.059
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
555
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.6946.617187
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales30.86026.4118.951
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5483130
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
576576576
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
584575560
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.5654.3513.991
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
646361217
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.75601.756
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
303030
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.15520.2041.821
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles26.90720.09920.205
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
380380380
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.329132113
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.0286.3276.676
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
565656
  Gastos por donativos y liberalidades
5.8155.1654.906
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
60036
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
4.7134.7134.713
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.5263.3253.325
 Expande-contrae la tabla. RESTO12.2056.7269.374
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.144658628
  Cambio criterios contables
321712
  Operaciones a plazos
773685668
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
151515
  Revalorizaciones contables
404
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
88088
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
634634634
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
227208227
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12812831
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
797977
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
397277397
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3594
  Por otras correcciones al resultado
8.6474.0156.588
D I S M I N U C I O N E S257.639230.256184.267
Impuesto sobre Sociedades 45.23924.71024.216
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 212.400205.546160.050
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 9.5959.3108.519
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
300296265
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
477475477
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
282828
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
200200200
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
555
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.1292.1271.964
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0962.0741.863
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.3604.1053.716
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 17.85413.8896.774
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
333333
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.9632.3542.528
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
101010
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.3872.7362.510
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.641144140
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
777
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.8138.6041.545
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 129.053128.358117.396
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
107.047106.352102.857
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
8.5258.5258.525
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1901900
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
5155150
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.2676.2675.991
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
232323
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.4866.4860
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 41.89140.14417.864
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7744731
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.8106.8106.810
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
625625625
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.5992.5992.599
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.1642.9762.183
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
905692209
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
2.4312.4312.431
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.39521.3502.222
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
715715715
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1.4721.47268
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 847666
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
847666
 Expande-contrae la tabla. RESTO 13.92313.7699.431
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.9053.7952.161
  Cambio criterios contables
913907411
  Operaciones a plazos
5.2015.2013.496
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
141414
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
408408408
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
484848
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
3.4343.3962.894
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas852.001979.919950.565
Compensaciones de B.I. negativas 107.199104.57663.977
Base imponible positiva868.440864.743868.440
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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