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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas65.62332.00023.325
Resultado Contable12.616.85417.724.81414.042.769
A U M E N T O S11.961.1778.751.2068.701.260
Impuesto sobre Sociedades4.014.5283.876.9553.821.410
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.4992.4992.426
Aumentos diversos7.944.1514.871.7534.877.424
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones560.906392.122445.717
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
197.251149.648162.281
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
320.677204.826244.734
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
377367366
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.495961961
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
521459454
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.9591.9181.918
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
17.93517.03516.845
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.18912.53913.799
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.1162.2482.481
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.3852.1201.879
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.927.5322.912.4863.228.902
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.3001.1021.102
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
241.029170.045165.169
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.2643.3924.261
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
613.728339.39483.203
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
412.200120.548274.980
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13.8122.5792.833
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.92300
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.013.798224.242783.207
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
20210586
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
369.994168.494183.601
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.249.2811.882.5841.730.460
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)106.37148.68357.134
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
29.45120.08725.797
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
664273273
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
646463
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
76.19028.25730.999
  Exención transmisión bienes inmuebles
222
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.061.954821.441262.288
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.7012.3192.105
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
441441441
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.2622.1552.251
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
763615388
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
18.24018.18318.240
  Arrendamiento financiero: régimen especial
36.42725.80829.769
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
373737
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
31.58229.58310.718
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
164.601164.601164.601
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
26.59724.9825.284
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
769.927544.69820.093
  Por reserva para inversiones en Canarias
505050
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
868686
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
7.2937.2937.293
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
947588931
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles532.622209.290286.189
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.288200236
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
50.47522.14736.732
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
234.07655.016101.395
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1134263
  Gastos por donativos y liberalidades
110.77689.72588.823
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
423381383
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.5772.4392.526
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
27.46325.3077.775
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
711
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
1541540
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
999
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.4861.4861.486
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
99.77412.38246.759
 Expande-contrae la tabla. RESTO754.766487.732597.193
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
69.71558.34654.616
  Cambio criterios contables
12.7409.3209.548
  Operaciones a plazos
56.10950.32553.596
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.5103.9668.713
  Revalorizaciones contables
914788576
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
175.651174.270175.649
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
28.05422.61726.663
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
37.6492.63734.876
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
11.93510.6212.932
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
857744
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
200
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.3321.1961.134
  Por otras correcciones al resultado
350.068153.570228.847
D I S M I N U C I O N E S12.854.18811.571.4827.557.146
Impuesto sobre Sociedades 534.669181.907143.896
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.1746.1744.735
Disminuciones diversas 12.313.34411.383.4017.408.514
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 485.123364.046304.619
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
135.339118.115110.460
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
72.84555.56539.159
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
234232232
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.1751.3191.311
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
439434434
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
338338304
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
856856713
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
747474
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.7313.5753.329
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.6474.5803.614
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
260.445178.958144.989
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.169.4743.721.3613.049.388
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.5135.3242.792
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
229.919198.979155.196
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.6352.7112.699
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
389.399327.862159.715
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
80.33253.84847.893
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.5952.5531.662
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
255.368233.40077.831
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
11010999
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
292.605234.119238.731
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.907.9982.662.4552.362.769
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.682.6234.600.4732.737.988
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.096.7562.045.7841.315.545
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.241.1141.234.325688.059
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
382.293380.063365.676
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
50.38942.63445.152
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
742.648734.469169.340
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
88.76288.76288.376
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
22310672
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
80.43874.33065.768
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.410.9741.195.543572.485
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
976543580
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
222
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.2682.2032.256
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
46.24646.17439.141
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
180.168180.168176.411
  Arrendamiento financiero: régimen especial
39.82227.72927.063
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
944944944
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
35.17033.45411.411
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
280.858280.858280.858
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
21.28321.2838
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
792.681591.63824.789
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.9003.9003.900
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.6371.6281.602
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
717171
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
212121
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
261261261
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
182182182
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
4.4834.4832.984
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 206.495201.28726.413
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.9111.91112
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
3103100
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3.2793.0323.009
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
200.995196.03423.393
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.358.6551.300.692717.622
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
55.46043.35123.290
  Cambio criterios contables
23.9606.1535.913
  Operaciones a plazos
19.06619.06616.525
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
23.64223.64223.642
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.123279279
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
933844
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.1501.9241.924
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
17.62711.7548.468
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
1.2001.2001.200
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
16.69014.72216.671
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1121120
  Por otras correcciones al resultado
1.197.5331.178.452619.666
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas11.581.34014.758.96916.294.961
Compensaciones de B.I. negativas 1.280.7421.180.828861.631
Base imponible positiva15.353.59913.795.69815.353.599
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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