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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas81.96038.63128.711
Resultado Contable20.346.81534.191.88817.400.312
A U M E N T O S30.921.35811.952.51710.057.315
Impuesto sobre Sociedades3.786.2683.478.3743.165.923
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS8.0608.060409
Aumentos diversos27.127.0308.466.0836.890.983
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.352.680247.144428.671
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
330.123138.983286.733
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
993.62883.458130.935
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.6262.6111.145
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.0867.2252.583
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
519425417
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1089389
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2092.832824
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.0496.6682.620
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.6272.5651.548
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.7072.2831.778
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros17.121.1663.422.1144.112.653
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.970421169
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
698.572234.766245.653
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
8.2751.5952.173
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
979.322307.271246.649
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.540.605338.124434.185
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
224.135151.159179.656
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
100
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.729.724982.2111.692.092
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
574195191
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
116.59878.45676.802
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.816.3901.327.9151.235.082
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.257.467975.120187.571
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
272.33341.30144.747
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
221.842152.71944.426
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
975975833
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.581.190683.4066.037
  Exención por rentas en el extranjero art.22
181.12896.72091.527
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.264.0061.582.2551.012.754
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
27.16310.4087.230
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
381130130
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
392386386
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
31.75628.29313.545
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.8431.9771.720
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
15.65714.80414.299
  Arrendamiento financiero: régimen especial
292.130200.181284.974
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
880
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
802.415632.106389.570
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
19.500019.500
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.5694.0961.921
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.025.233683.808240.948
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
253253253
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
42500
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.7165217.716
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
30.5645.28430.564
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.258.441344.120288.467
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
25.7773.4102.200
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
44.0318.03210.359
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
99.01756.89148.895
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1217762
  Gastos por donativos y liberalidades
239.54294.82789.986
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
709172558
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1.4451.4450
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
17.9152.8511.430
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
7.8427.5032.457
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
3.81438182
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
444
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
4.9881.230962
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
813.236167.640131.371
 Expande-contrae la tabla. RESTO2.873.2691.895.330860.866
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
153.989132.632138.100
  Cambio criterios contables
15.06613.5502.689
  Operaciones a plazos
28.65017.93625.305
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.9131.0801.064
  Revalorizaciones contables
1.92733458
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
73300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
231.634154231.528
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
23.5667.0528.364
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
162.831131.659152.798
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
252525
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
81.32073.03430.301
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
16.50316.36815.967
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.3501.1621.336
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
32.60832.60832.608
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.102389351
  Por otras correcciones al resultado
2.118.0521.467.649219.972
D I S M I N U C I O N E S52.859.90837.326.79816.846.015
Impuesto sobre Sociedades 2.067.140626.816218.161
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 83.82882.75413.961
Disminuciones diversas 50.708.94036.617.22816.613.893
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 346.006202.345183.583
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
173.941104.829109.606
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
51.60318.11912.902
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.0762.076395
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.5016.4541.328
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
507500173
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
39396
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3041.3041.304
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1055
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0891.9311.658
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.5672.3841.537
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
105.36864.70354.668
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 14.855.6607.398.3642.406.608
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
38.74311.381600
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.136.994313.861182.365
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
430426429
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
608.98278.97043.960
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.052.466912.516322.735
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
38.18837.47921.444
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2.5142.5142.514
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.229.0854.729.529704.976
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
146146137
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
59.43245.46741.426
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.688.6801.266.0741.086.022
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 23.763.32619.893.35011.491.265
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
9.958.0217.518.5833.826.522
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6.110.0055.126.6273.777.242
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
269.392247.828106.495
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
158.058158.00136.994
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.597.5695.538.8403.176.289
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
540.338278.369360.300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
88.56385.53128.365
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
28.5549.314692
  Exención por rentas en el extranjero art.22
990.462930.256178.367
  Exención transmisión bienes inmuebles
22.36500
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.931.5822.110.0151.116.061
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
26.04311.0997.747
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
819585347
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
6.9406.7106.710
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
47.24130.78113.724
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
311.62334.16028.160
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
23.49323.3671.382
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
31.18631.07711.112
  Arrendamiento financiero: régimen especial
70.67831.91530.850
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
379.171378.245270.819
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
852.114696.823416.615
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
20.49920.49920.499
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.6013.2282
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.078.703778.330257.655
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
552551551
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
6.4186.4186.418
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
111
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
62620
  Transparencia fiscal internacional
16.266016.266
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
56.17056.16327.202
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 263.046177.81170.164
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
75656232
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1.1111.1110
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
400
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
888
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
14.62714.6113
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
246.539161.51870.121
 Expande-contrae la tabla. RESTO 8.549.3216.835.3421.346.211
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
228.795201.226120.303
  Cambio criterios contables
9.2577.5761.890
  Operaciones a plazos
45.74144.03328.615
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.34510.3631.478
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
51013
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.3031.3030
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
80.15527.06410.316
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
968962383
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
682.060682.0600
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
25.79323.25815.428
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
48.73048.73048.730
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
429.843421.374423.130
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
824.98095.0108.865
  Reinversión de beneficios extraordinarios
37370
  Por otras correcciones al resultado
6.159.2645.272.346687.060
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.622.2298.793.15310.608.487
Compensaciones de B.I. negativas 2.092.9581.870.666557.232
Base imponible positiva9.997.6869.470.3739.997.686
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0 : Abre nueva ventana