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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.3272.2121.637
Resultado Contable301.187813.391651.985
A U M E N T O S409.791267.631161.209
Impuesto sobre Sociedades58.68758.00856.528
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos351.104209.623104.681
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.7167.4234.157
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.6633.4303.448
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.4593.422138
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
299299299
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
665
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
202
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
170170170
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
887
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
554545
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
554242
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros182.22975.10667.148
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.2511.8911.751
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
160160160
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.0976766
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
24.01115.75317.481
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5370537
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
103.57427.96018.169
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.83800
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
38.76229.27628.983
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)51.77351.4554.953
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
47.10046.786314
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
30300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.6444.6404.640
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales73.13343.9608.927
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.1589751.001
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
440
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
485470364
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.89514.0997.529
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
353534
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
53.46828.2880
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
89890
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles10.3507.5916.345
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
707070
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
34231568
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.0991.8881.439
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.6251.429920
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
660
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
35350
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.1733.8473.847
 Expande-contrae la tabla. RESTO25.90224.08813.150
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.91110.87510.600
  Cambio criterios contables
754141
  Operaciones a plazos
7576564
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.0571.0571.057
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.1473.1416
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
610
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
8.3168.31421
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
242424
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.610629837
D I S M I N U C I O N E S1.322.015855.204581.089
Impuesto sobre Sociedades 195.4923.191623
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.126.523852.013580.465
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 36.0544.1844.045
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
31.9981.4611.457
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.544758758
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
444
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
171717
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
151151151
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
192175169
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.1481.6171.488
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 117.34797.05835.925
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1371372
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.1011.101310
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
623623623
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
815440254
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
83830
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
74.35073.70414.076
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.85400
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
31.38420.97020.661
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 887.012692.837524.191
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
603.290601.726457.735
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
201.68153.87943.381
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
795795795
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.8733.873378
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
56.84212.0371.376
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
353535
  Exención por rentas en el extranjero art.22
20.49620.49120.491
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 78.24550.15211.499
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
487487487
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
11110
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
389389389
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.2572.1102.025
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
20.03116.6498.449
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
383835
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
54.10029.5362
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
110110110
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
8218210
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.2811.2810
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.2811.2810
 Expande-contrae la tabla. RESTO 6.5856.5014.806
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.4472.4441.277
  Cambio criterios contables
2.4132.4052.391
  Operaciones a plazos
2542540
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
94940
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
654654654
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
623623465
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1002719
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-615.055221.800232.143
Compensaciones de B.I. negativas 23.80822.64612.355
Base imponible positiva217.583216.800217.583
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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