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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas8.6874.6023.581
Resultado Contable549.132685.493617.756
A U M E N T O S358.016282.438224.381
Impuesto sobre Sociedades75.91573.65671.647
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos282.101208.781152.734
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.9793.0863.188
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.6371.0841.079
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
734539656
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
827322
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
625862
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
174166166
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
717713710
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
255217240
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
317236253
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros35.78012.57813.189
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
101010
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.823163249
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
161151161
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.6951.195164
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.7881.4023.368
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
913972
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
9.9603.8183.694
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
311
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
19117084
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.0585.6285.386
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.3681.4543.280
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.0481.1593.048
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
320295232
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales208.707174.283114.031
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
817469
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
222
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
18297182
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3842.309889
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
121.69097.62190.618
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.19256554
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
81.14073.57822.218
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
36360
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles12.2806.2186.473
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2282725
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.4922.7553.215
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
211
  Gastos por donativos y liberalidades
3.3752.4492.248
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1554
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1031111
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.065970970
 Expande-contrae la tabla. RESTO16.98711.16312.573
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.72635117
  Cambio criterios contables
232220216
  Operaciones a plazos
638148396
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
262626
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
6540654
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3821.3791.308
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
231818
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
6599
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
252525
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
999
  Por otras correcciones al resultado
12.2079.2949.794
D I S M I N U C I O N E S693.412635.696514.755
Impuesto sobre Sociedades 17.4893.209841
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 675.923632.486513.914
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.7152.0361.933
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
764848
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
181818
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
341013
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
817673
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
375303304
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.010924865
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.815668612
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 49.43339.57831.615
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.24466
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
484848
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.6524.652125
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.8451.843823
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3873870
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
25.68425.16323.221
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
144144144
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.4287.3347.246
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 353.228351.951322.079
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
333.837333.466308.806
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.3733.523887
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
3.8103.8013.686
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.2919.2907.510
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.4271.4271.174
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
49144415
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 263.556234.179155.475
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
979681
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
333
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
402402402
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.7772.443674
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
165.826145.645130.852
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.9775760
  Montes vecinales en mano común
16160
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
91.38984.92923.393
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
707070
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 25025091
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
919191
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1601600
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.7404.4922.722
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.161753124
  Cambio criterios contables
730724699
  Operaciones a plazos
722722722
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
444
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
8268260
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
692692678
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
75700
  Reinversión de beneficios extraordinarios
177177177
  Por otras correcciones al resultado
671593318
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas212.809331.304326.480
Compensaciones de B.I. negativas 23.74822.1357.269
Base imponible positiva315.815313.978315.815
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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