Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Industria

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	6.798	4.152	3.054
Resultado Contable	1.250.902	1.548.391	1.345.274
A U M E N T O S	742.839	630.504	613.335
Impuesto sobre Sociedades	410.998	403.237	397.718
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	331.841	227.267	215.617
Amortizaciones	52.097	46.189	43.902
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	17.392	16.549	16.372
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	3.719	3.553	3.576
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	1.396	1.396	1.396
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	11.530	8.576	6.418
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.270	1.259	1.254
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	152	152	152
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	3.220	3.151	3.145
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	7.739	6.097	6.512
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.199	2.154	1.924
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.481	3.301	3.154
Provisiones o deterioros	164.687	130.665	124.677
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	17.069	2.322	10.346
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	73	73	37
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	20.122	13.875	3.368
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	3.189	3.026	1.319
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	168	91	90
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	18.065	13.738	17.861
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	9	2	1
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4.971	4.943	4.801
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	101.020	92.595	86.855
Exenciones (art. 21 y art. 22)	842	842	842
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	819	819	819
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	23	23	23
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	7.708	3.606	2.485
Utes, ajustes art.45.1 LIS	5	0	5
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	417	416	416
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	435	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.207	1.931	1.790
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	188	188	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	193	187	186
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	879	135	88
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	3.384	750	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	38.002	20.469	19.519
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	45	45	45
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.067	591	568
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	11.493	9.392	9.053
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	8.865	7.177	6.689
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	29	21	2
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	109	105	24
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	2.405	2.405	2.405
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	13.989	733	733
RESTO	68.504	25.495	24.191
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.167	4.141	2.666
Cambio criterios contables	733	14	9
Operaciones a plazos	290	177	177
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.396	3.269	3.211
Revalorizaciones contables	1.005	1.005	1.005
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	292	122	292
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	9.792	114	114
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	6.453	6.407	6.405
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	3	3	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	90	90	90
Reinversión de beneficios extraordinarios	111	93	59
Por otras correcciones al resultado	42.173	10.061	10.162
D I S M I N U C I O N E S	516.023	436.741	232.760
Impuesto sobre Sociedades	48.037	5.556	3.084
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	467.986	431.185	229.676
Amortizaciones	41.324	34.051	30.951
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.739	6.228	5.573
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	245	245	245
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	5.878	2.823	2.451
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	75	75	73
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	21	21	21
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	355	355	355
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.447	2.443	2.397
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	6.353	6.172	5.244
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	19.210	15.688	14.592
Provisiones o deterioros	131.552	110.579	106.111
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	3	3	3
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	16.313	4.241	3.064
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	300	300	299
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	5.634	5.412	5.412
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	518	518	287
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	1.357	1.357	1.357
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	2	1	1
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	16.156	16.156	16.118
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	91.269	82.592	79.569
Exenciones (art. 21 y art. 22)	82.421	82.209	61.904
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	62.300	62.088	54.896
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	6.027	6.027	6.027
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	60	60	60
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	570	570	570
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	13.464	13.464	351
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	16.854	14.800	8.467
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.413	1.413	1.413
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	435	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	5.277	4.080	3.659
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	258	258	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	5.448	5.027	116
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4.021	4.021	3.278
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	6.601	6.484	5.222
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	406	406	406
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	166	145	145
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.028	5.932	4.670
RESTO	189.233	183.062	17.022
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	11.216	11.126	8.177
Cambio criterios contables	3.807	3.462	1.502
Operaciones a plazos	332	332	20
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	731	729	729
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	158.881	158.880	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4.233	4.233	4.128
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.242	335	1.084
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	8.787	3.965	1.382
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.478.530	1.742.511	1.726.176
Compensaciones de B.I. negativas	97.494	96.101	59.629
Base imponible positiva	1.628.384	1.621.733	1.628.384

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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