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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Industria

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.3332.6662.230
Resultado Contable662.337768.193734.603
A U M E N T O S326.454300.127291.618
Impuesto sobre Sociedades211.779209.058208.731
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos114.67591.07082.887
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones16.94415.87914.881
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.3322.2052.187
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.3772.1742.174
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
133133133
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
493493493
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
162159162
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1374242
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8114.5233.690
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.7162.6782.673
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.9032.6102.580
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
879861745
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros24.19919.33815.077
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.1161.4381.340
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
762571571
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.093267267
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.2793.114471
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
252525
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.2081.6371.789
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
984984527
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.72711.29910.081
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.3901.3861.386
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.3901.3861.386
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.4223.8142.378
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5311.2491.162
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9900
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.1251.1021.102
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.5531.3500
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
114114114
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles15.52911.4389.165
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1100
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1146462
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.8035.6185.795
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
222
  Gastos por donativos y liberalidades
5.4055.0483.295
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
48800
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
121212
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6946940
 Expande-contrae la tabla. RESTO52.19239.21440.000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.23874367
  Cambio criterios contables
4383438
  Operaciones a plazos
787878
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
31820
  Revalorizaciones contables
353535
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
38319146
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
222222
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
222
  Por otras correcciones al resultado
49.67738.97738.912
D I S M I N U C I O N E S159.031130.760102.524
Impuesto sobre Sociedades 25.6115.1264.290
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 133.420125.63498.234
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 22.27220.98419.689
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.2672.1951.905
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
331833
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
723723723
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
757575
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
333
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
501501501
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
282828
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.9994.9964.996
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
982982950
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.66211.46410.475
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 27.80223.37822.638
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
343433
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
768200200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
707070
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.781203
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.45311.44811.249
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
496495495
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
161616
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.7213.7213.639
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.4617.3736.933
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 49.62949.62226.223
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6.6776.6695.554
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
10.84310.8433.783
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
13.66213.66215
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
950950950
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
16.29416.29414.716
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
367367367
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
837837837
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 13.42412.85911.574
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.6741.6741.674
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.5222.1992.272
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
15730
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
429429429
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.4401.3510
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.5956.5956.595
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
608608604
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.1636.1636.163
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.1636.1636.163
 Expande-contrae la tabla. RESTO 14.12912.62811.948
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.0533.0502.420
  Cambio criterios contables
39076387
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
828239
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
918918918
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
249168216
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
7.1487.1487.148
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
263263263
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.027924557
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas828.077934.655924.316
Compensaciones de B.I. negativas 36.91936.37320.511
Base imponible positiva875.144872.751875.144
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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