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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.3659.7237.450
Resultado Contable521.048697.549655.497
A U M E N T O S388.555339.473300.075
Impuesto sobre Sociedades207.832206.976201.642
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS10.50000
Aumentos diversos170.222132.49798.433
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.8687.2846.413
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.5001.328954
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.5711.4581.433
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
772
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
535352
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
403838
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
736724721
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
665665665
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5931.4441.240
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7041.5681.309
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros68.42560.79160.805
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.8511.127997
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4300
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.1964.0054.061
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.3292.4582.437
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
272727
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
417417417
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
202020
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
289228225
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
53.25252.50852.620
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)171717
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
171717
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales61.79645.7809.620
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
623623623
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
17117
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
444
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.7551.7551.755
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.0666.5896.227
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.9151.647624
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1814118
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
50.22835.112345
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
777
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles18.13313.23313.587
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.2791.2411.229
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.1199.97410.331
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.7051.9912.020
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
22206
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
860
 Expande-contrae la tabla. RESTO13.9835.3927.990
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.075684816
  Cambio criterios contables
330157150
  Operaciones a plazos
757575
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.6006352.600
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
27027
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
50050
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
848181
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
111111
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
888
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
282828
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5309
  Por otras correcciones al resultado
9.6373.7134.135
D I S M I N U C I O N E S185.788148.39299.936
Impuesto sobre Sociedades 21.5453.0511.147
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 164.243145.34198.788
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 15.85614.82311.030
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.1352.1171.585
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.0111.9760
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
240240240
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
350350350
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.4742.4742.347
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.3352.2421.936
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.3115.4254.571
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 57.87054.48854.152
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
444402402
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.189886774
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
939393
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
42100
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
321321222
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
364360360
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
312828
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
440
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
53.00352.39452.272
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 11.62811.49010.215
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
11.00410.8789.763
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
120120120
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
247247177
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
257245155
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 65.13051.58311.416
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
701701701
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.5982.5982.598
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.0706.4706.222
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.6962.408794
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1221221
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
51.24438.585401
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
700700699
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.3311.8151.807
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
120120120
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.2121.6951.688
 Expande-contrae la tabla. RESTO 11.42711.14110.169
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1551.9842.021
  Cambio criterios contables
6.5146.4776.239
  Operaciones a plazos
1.1801.180467
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.2001.2001.200
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
378301242
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas723.578888.393855.400
Compensaciones de B.I. negativas 64.62061.83722.596
Base imponible positiva818.173815.184818.173
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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