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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.3266.5224.988
Resultado Contable774.935919.627875.837
A U M E N T O S485.573420.731407.579
Impuesto sobre Sociedades286.690270.577264.235
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos198.883150.154143.344
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones42.87339.26038.608
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.64514.80814.552
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
16.33814.30914.621
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
123119119
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
636624618
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
989185
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
949897898
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0241.001978
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.6583.2493.080
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4024.1613.654
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros82.97866.01865.173
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3713710
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
14.3936.5866.614
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
315312312
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.605687375
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.017797859
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
346346346
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
200
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
9.5288.7248.724
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
386109105
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.0211.0211.021
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
51.99447.06646.816
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)677655527
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
22620476
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
272727
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
423423423
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales20.30913.3648.494
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
807979
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
412412412
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.7267.7637.258
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.0831.370650
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
999696
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8.8483.6440
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles23.87715.10515.189
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
626262
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
931856768
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
11.1118.2168.307
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
7.7805.6495.745
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1351515
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
33161
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
111
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
288288288
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.53622
 Expande-contrae la tabla. RESTO28.16915.75215.353
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.2531.5851.552
  Cambio criterios contables
985957
  Operaciones a plazos
64989193
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.6111040
  Revalorizaciones contables
5400
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
494949
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
21148
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3931.3931.381
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
311311262
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
111
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
164164164
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
312426
  Por otras correcciones al resultado
18.53311.95811.659
D I S M I N U C I O N E S212.797175.295143.997
Impuesto sobre Sociedades 22.266985280
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 14140
Disminuciones diversas 190.517174.296143.717
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 32.59031.33028.415
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
13.08613.02012.918
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.1933.1933.174
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
501501501
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
595959
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
200200200
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
434343
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.3834.3823.612
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.8505.6563.990
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
5.2754.2743.918
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 56.79653.91746.345
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5445440
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.5031.3301.131
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
200
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.2197.079886
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.514989471
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
537537537
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.7783.6703.670
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
181712
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
356356330
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
40.32439.39639.308
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 56.00251.90540.933
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
25.85325.82518.475
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
18.61818.61818.606
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.2041.2041.087
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.6615.6742.182
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
219137137
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
153153153
  Exención por rentas en el extranjero art.22
293293293
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 33.31227.11119.146
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
818080
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
5.7035.7035.703
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
630630630
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.85611.85410.926
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.3571.634650
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1091092
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.2375.8260
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.2731.2701.149
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
666
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 725658658
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
151515
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
777
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
702635635
 Expande-contrae la tabla. RESTO 11.0939.3758.220
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.6584.0653.751
  Cambio criterios contables
1.5931.5931.587
  Operaciones a plazos
622622622
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4654650
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
111
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3621.3621.359
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
2.3851.261894
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.049.2531.166.6051.140.962
Compensaciones de B.I. negativas 74.18869.35234.094
Base imponible positiva1.082.9431.081.4271.082.943
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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