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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas14110597
Resultado Contable196.281856.559416.869
A U M E N T O S1.356.756468.806709.392
Impuesto sobre Sociedades342.149304.080287.320
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS102.5550102.555
Aumentos diversos912.052164.726319.518
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones26.85119.4749.761
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
21.22114.2494.536
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.9111.8801.880
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
840840840
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
146146146
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.5021.5021.502
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
244244244
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
767392392
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
220220220
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros283.892104.278169.778
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.6906.8186.590
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.427192192
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.38711.38711.387
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
71.5184.248917
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
53.66153.16653.306
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
116.20928.46697.385
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)15.2596.2666.230
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
36360
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
42400
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
14.7996.2306.230
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales12.8715.2405.673
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.8022.8022.801
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
4700
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.636308308
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
960700700
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.149748748
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
936406839
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.06600
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
276276276
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles22.42515.73113.181
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.059164164
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.7582.6052.706
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
5.5564.9034.626
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
383838
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.0168.0215.646
 Expande-contrae la tabla. RESTO550.75413.737114.894
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.3331.017979
  Cambio criterios contables
3.3543.3543.354
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.67400
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
422.04700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.7344.4664.734
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
13400
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
71455
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
128128128
  Por otras correcciones al resultado
111.6354.766105.694
D I S M I N U C I O N E S1.481.232622.912349.018
Impuesto sobre Sociedades 206.9488.47737.363
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.274.285614.434311.655
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 110.01140.30016.041
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
26.83524.9693.336
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
59.707517517
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
200200200
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
626626626
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
281281281
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
22.36213.70711.081
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 350.473226.365130.406
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
282828
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.2223.8854.038
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
129.092109.85610.327
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.9798.9798.979
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.1934.1934.193
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.8661.564285
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
46.53539.34239.342
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
155.55858.51863.213
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 249.151217.77142.789
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
106.701100.68440.246
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
12.233541541
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.0491.0491.049
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.0992.099751
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.08300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
120.987113.399202
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 435.8596.2946.242
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
343433
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
6.60900
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.080472472
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3979999
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
422.04700
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6211.6191.567
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
131313
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
301301301
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
3.7573.7573.757
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.7912.881127
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.7912.881127
 Expande-contrae la tabla. RESTO 122.000120.823116.051
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.1415.7401.725
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
67067
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
108.195108.195108.195
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.2761.2761.276
  Reinversión de beneficios extraordinarios
112112112
  Por otras correcciones al resultado
6.2055.4964.672
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-15.733615.547777.857
Compensaciones de B.I. negativas 65.49354.42636.410
Base imponible positiva740.312610.980740.312
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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