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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.9754.3213.146
Resultado Contable896.3211.273.4171.155.132
A U M E N T O S692.294576.095562.354
Impuesto sobre Sociedades329.551327.314321.401
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos362.743248.781240.953
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones26.24718.94319.311
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.6371.5861.758
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.25398
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
181818
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.0231.0211.019
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
254244234
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.0797.7419.969
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.3902.2392.234
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
8198190
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
370253324
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.4035.0133.748
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros163.441150.890147.447
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.8412.4252.237
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
200
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.86612.66412.664
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.6732.734793
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
501414
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.0212.4771.765
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
574141
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
136.930130.536129.933
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.5661.2701.313
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.3591.1681.247
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
666666
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
37370
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10500
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales100.63761.29437.830
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
712347
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
550
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
255255218
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.9873.9353.920
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6851.3851.211
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
89.14751.80831.093
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
636360
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.9013.442847
  Por reserva para inversiones en Canarias
308164219
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
214214214
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles23.0345.57017.895
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
761114114
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
910462278
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.0012.5332.253
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
14614
  Gastos por donativos y liberalidades
3.1272.3031.630
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
122110
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
7400
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
14.02514113.605
 Expande-contrae la tabla. RESTO47.81910.81417.158
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
19.4722.2402.278
  Cambio criterios contables
1.970297296
  Operaciones a plazos
478468468
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.319403348
  Revalorizaciones contables
888
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
453332
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9.5533.1289.512
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
363636
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
494949
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.8431212
  Por otras correcciones al resultado
10.0464.1404.118
D I S M I N U C I O N E S667.574526.452353.801
Impuesto sobre Sociedades 87.9648.0692.132
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 17.50600
Disminuciones diversas 562.105518.383351.669
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 31.88029.93425.681
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.3807.5506.216
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.2669.2667.069
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
575757
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
192192192
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
728693674
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.6652.5081.940
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
10.5829.6579.521
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 95.44994.45226.963
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
323232
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.5662.301998
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
81.69481.55420.634
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.1883.141749
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
70700
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.3381.9781.889
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
200
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
191919
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.5405.3572.641
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 268.708264.955215.347
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
155.392152.329126.812
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
23421554
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
562432259
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
107.853107.43488.217
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.2474.2470
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3082986
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
11300
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 113.81784.25544.893
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
173173145
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
21210
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.5702.5702.526
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.0844.0842.081
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.4991.4311.146
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
93.92565.73832.353
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.6774.370828
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.2215.2215.221
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14614690
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
222222
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
480480480
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 17.52716.80115.201
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7700
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
103103103
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.34716.69715.097
 Expande-contrae la tabla. RESTO 34.72327.98623.585
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.8544.0982.714
  Cambio criterios contables
1.3111.274136
  Operaciones a plazos
16.14016.14016.140
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1500
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
770
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3291.3251.134
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.3012319
  Por otras correcciones al resultado
6.7615.1133.435
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas921.1091.323.0971.363.793
Compensaciones de B.I. negativas 104.68791.73349.409
Base imponible positiva1.306.6251.295.3531.306.625
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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