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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas524384368
Resultado Contable253.121721.418612.653
A U M E N T O S815.076439.435463.116
Impuesto sobre Sociedades230.514170.273215.799
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos584.562269.162247.317
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones105.15529.42748.479
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.1366.8578.201
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
86.16916.52333.816
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
137137137
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.588190314
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
777772
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
220
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
211204204
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9321.8851.883
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3543.3073.349
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
549246503
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros139.29963.73191.996
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.1034.5094.339
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
527339113
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
91026661
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20.9511.57720.951
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.4661321.346
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.0142.8532.853
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
292929
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
9.0655.2666.930
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
94.23448.76055.374
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)11.4879505.098
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
25500
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.14904.149
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7.084950950
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales124.802105.71814.547
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
353535
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1192222
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
13511
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
12700
  Arrendamiento financiero: régimen especial
793449682
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13.7618213.749
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
109.773105.1100
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
581958
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles105.20220.81730.396
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.2421.2421.242
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4.7329071.249
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.5992.5687.443
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
8.6015.3705.497
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
10.7728.17210.772
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
70.2562.5584.192
 Expande-contrae la tabla. RESTO98.61748.51956.802
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.41514.57214.572
  Cambio criterios contables
1.8151.815758
  Operaciones a plazos
6.2384.0431.343
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
141141141
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.0972.4055.097
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
303303303
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
3.8241.4072.821
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
101010
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
354354354
  Por otras correcciones al resultado
60.42023.46831.402
D I S M I N U C I O N E S678.402336.802186.093
Impuesto sobre Sociedades 145.74842.84115.637
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 532.655293.961170.456
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 30.22925.81214.474
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.61212.4631.785
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.5271.4751.246
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
388388388
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
787878
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
363636
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4990499
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.0931.0151.030
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.99710.3589.413
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 108.55453.21050.536
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.9433.5894.318
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.430588588
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
527516176
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
239239127
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.1461.1461.146
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
393939
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.8242.2421.980
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
79.40644.85142.163
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 174.26131.94824.974
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
151.85416.78710.942
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
14.6908.1867.510
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
959595
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
587350350
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.3255.2805.280
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.7111.250797
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 134.457120.79024.991
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
999
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6900
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.1236.1236.116
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.0725.0705.070
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
505050
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13.596013.596
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
109.388109.3880
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
151151151
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 10.0972410.064
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3300
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.0642410.064
 Expande-contrae la tabla. RESTO 75.05662.17645.417
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.8307.1087.108
  Cambio criterios contables
97597584
  Operaciones a plazos
60.50752.30735.072
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
508508508
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
103103103
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
35035
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
260177260
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
3.4541041.426
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.385895821
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas387.959824.352889.978
Compensaciones de B.I. negativas 47.56036.06730.830
Base imponible positiva853.836809.085853.836
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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