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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas51.89124.33319.084
Resultado Contable7.784.70511.566.0728.038.758
A U M E N T O S9.236.0046.750.5395.367.886
Impuesto sobre Sociedades2.750.7442.611.8272.672.048
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS5384141
Aumentos diversos6.484.7214.138.6712.695.796
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones970.334450.249539.990
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
199.31285.110106.792
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
707.587315.710386.268
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.9461.6021.254
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
9.2954.3532.548
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
362228209
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
702320
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.6621.7231.634
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
39.21433.77233.295
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.3005.6285.726
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.5852.1012.244
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.863.706988.3781.451.423
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.4701.3281.323
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
312.674181.296192.727
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.0014.0963.848
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
80.14847.89160.836
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
77.09120.57048.150
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
29.02226.15126.123
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
427.37427.671348.329
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333230176
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
78.45749.20857.067
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
852.137629.936712.844
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.463.1971.348.93852.814
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
46.93341.2952.071
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.387.6631.293.07331.434
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.0492.0162.016
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
55000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26.00112.55317.294
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.075.128952.169214.996
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.079794761
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
700
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.7312.6102.403
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
11.9847.3558.067
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
85.62384.69584.667
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.1081.2771.197
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
132.858107.00374.189
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
16.9941.61614.873
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
817.820745.73025.351
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.4269221.131
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
652665
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1421420
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.29102.291
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles332.400106.89493.085
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.6241.4551.404
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
12.8423.8354.087
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
74.49032.15435.788
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
19814
  Gastos por donativos y liberalidades
89.09854.14835.155
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2574116
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
50530766
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
16.0058.52211.122
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
696100104
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.514128128
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
134.3496.1955.200
 Expande-contrae la tabla. RESTO779.956292.043343.488
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
57.59345.26740.634
  Cambio criterios contables
60.20640.75620.151
  Operaciones a plazos
16.0205.5998.955
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.4261.487301
  Revalorizaciones contables
222222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
222
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
268.511232206
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
24.80714.27717.413
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.1513.0013.066
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
58.79817.33656.595
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
494834
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
83083
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
7.8004.6024.502
  Por otras correcciones al resultado
279.490159.414191.526
D I S M I N U C I O N E S12.247.93310.509.5674.032.865
Impuesto sobre Sociedades 872.276488.773113.622
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.390793793
Disminuciones diversas 11.374.26810.020.0013.918.449
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 389.136194.453143.713
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
108.92364.23845.035
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
132.47019.36621.880
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
929929859
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
7.4265.4013.094
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
500462270
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
393939
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2101.2081.088
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.4258891.366
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.8774.5103.948
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
129.33797.40966.133
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.694.7566.187.9632.065.069
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
325325285
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
283.406169.758153.188
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
313131
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
220.69093.14029.655
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
19.48117.5556.379
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
14.73514.46312.376
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.092.5104.032.46637.647
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
162153147
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
65.68142.63235.101
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.997.7361.817.4391.790.261
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.360.3191.866.5561.205.409
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
567.678401.194320.334
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
884.261568.877607.304
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
66.91266.90866.908
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
23.49723.49721.071
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
714.315711.761105.037
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
17.85817.81317.134
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
10.82210.8224.114
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
74.97765.68463.508
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.162.4081.069.597188.991
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.8093.5193.449
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.1072.9992.769
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
27.52725.01517.345
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
32.75032.75032.750
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.3546.9336.353
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
147.978124.34775.456
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.44372413.768
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
913.059861.95725.820
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.05910.05910.045
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
514505502
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
735735735
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
53530
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 33.12918.48619.141
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
511611
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1891880
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
32.88918.28219.129
 Expande-contrae la tabla. RESTO 734.519682.945296.125
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
37.78631.24522.817
  Cambio criterios contables
9.2285.8602.505
  Operaciones a plazos
251.033242.048219.494
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3400
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.0962.0961.844
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.4063.406103
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
859825356
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.55610.2412.936
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
2.9012.8171.288
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
19.12313.47813.046
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
20.11920.11912.987
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
375.378350.81018.750
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.767.6667.803.8289.368.899
Compensaciones de B.I. negativas 583.186529.378392.571
Base imponible positiva8.932.4878.740.6808.932.487
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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