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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas313242223
Resultado Contable4.301.3035.717.8224.975.502
A U M E N T O S4.760.2803.786.0343.637.809
Impuesto sobre Sociedades1.852.4561.817.2761.838.496
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.907.8241.968.7591.799.313
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones789.948374.415433.167
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
163.61866.15176.168
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
585.607274.091324.122
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
691589589
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
9848100
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
505050
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0071.1151.115
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
36.90631.52431.037
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
494949
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
373737
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.228.592826.0711.017.154
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.1111.1111.111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
218.035162.790159.737
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
571571571
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
63.90841.84755.090
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
37.63515.45518.779
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
25.92725.92724.447
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
155.30417.475122.521
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
676767
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
61.69236.60643.809
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
664.343524.221591.023
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)25.93718.67723.418
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.8941.8941.894
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.4243.3453.345
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.0162.0162.016
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
18.60311.42316.164
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales517.122513.25394.065
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
243243225
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.3122.3062.306
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
10210118
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
83.17883.17883.178
  Arrendamiento financiero: régimen especial
338182158
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.72117.7217.554
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
708618618
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
412.513408.8960
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
777
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles81.75847.90431.830
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
755412587
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
34.14514.89614.398
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
39.84530.25315.584
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
120350
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
350350350
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.4526565
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.0911.892846
 Expande-contrae la tabla. RESTO264.467188.439199.677
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.21719.60119.565
  Cambio criterios contables
53.48234.21015.576
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
14.34910.68211.603
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.4142.4142.414
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
6.5314.8846.512
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
131313
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
6.1093.8913.891
  Por otras correcciones al resultado
161.352112.743140.104
D I S M I N U C I O N E S4.740.0774.022.8782.819.390
Impuesto sobre Sociedades 146.65951.44522.076
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 8011
Disminuciones diversas 4.593.3373.971.4322.797.313
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 313.490131.545104.322
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
82.60639.57435.474
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
124.60412.67116.971
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
246246246
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4582780
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
161616
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
141414
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
666
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
105.53978.73851.594
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.434.6722.068.7571.952.191
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
219.178150.588139.929
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
777
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
164.71575.79026.439
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
14.93714.9374.480
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13.07713.07711.812
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
100.56446.83626.775
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
787878
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
58.91236.63430.830
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.863.2041.730.8101.711.842
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.257.2851.196.567644.643
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
170.690149.701146.471
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
350.831320.461350.831
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
59.15959.15959.159
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
20.33420.33420.334
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
584.723584.0205.364
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
293293293
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.0952.0952.095
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
69.15960.50360.095
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 508.071507.94543.870
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.1973.1913.185
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.6202.5832.589
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3153101
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
29.75729.75729.757
  Arrendamiento financiero: régimen especial
597519200
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
27.06827.0687.554
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
636363
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
443.933443.9330
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
522522522
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 11.10810.0841.276
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.10810.0841.276
 Expande-contrae la tabla. RESTO 68.71256.53551.010
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.15011.89710.190
  Cambio criterios contables
474747
  Operaciones a plazos
5.8285.8285.828
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.3361.3361.336
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.3033.3030
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8352.8352.835
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
1.3881.388216
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
7.6595.9485.854
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
12.98712.98712.987
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
19.18010.96711.717
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.320.2965.477.2035.790.043
Compensaciones de B.I. negativas 253.586243.570250.725
Base imponible positiva5.528.7315.423.6055.528.731
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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