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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas287208173
Resultado Contable1.387.6031.999.8991.655.290
A U M E N T O S4.055.8152.412.3891.923.462
Impuesto sobre Sociedades472.615440.322406.685
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos3.583.2001.972.0661.516.777
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones182.498148.385154.015
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
108.23699.456101.982
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
66.75042.17945.145
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
4600
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1588
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2093030
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.3245.9715.971
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
768591728
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
919191
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
585858
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.336.224795.827674.184
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
212.34342.138141.646
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
871844844
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
25.9736.0794.543
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
126.89262.80071.335
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.745293293
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
550.063391.252199.163
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
19.6199.13514.449
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
377.717283.288241.911
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)314.282240.894110.690
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
21.79221.3198.515
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.267593593
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.3332.3330
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
282.889216.647101.582
  Exención transmisión bienes inmuebles
220
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.514.169671.474423.920
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
20.58516.13416.531
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
35.8903.6523.652
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
16.6313.1063.106
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
251.781197.27598.672
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
16744
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.0203.6964.412
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
28.17928.17928.179
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.0241.014530
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.150.395413.917264.337
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.3253.3253.325
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.1711.1711.171
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles102.40028.56366.547
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.709216
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
23.92216.51413.283
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
101010
  Gastos por donativos y liberalidades
11.2907.9567.711
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3233230
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
165165165
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
63.9813.59445.362
 Expande-contrae la tabla. RESTO133.62786.92287.421
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
29.89210.1856.311
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
722722722
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
11.188010.260
  Revalorizaciones contables
270270270
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
60.35160.35160.351
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.4554.45518
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
6.4712.4951.613
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
996996996
  Por otras correcciones al resultado
19.2837.4496.880
D I S M I N U C I O N E S4.732.3273.234.2622.088.893
Impuesto sobre Sociedades 64.63419.0321.281
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.09400
Disminuciones diversas 4.665.6003.215.2292.087.612
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 145.132117.643111.227
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
100.71892.36790.923
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
22.49011.9758.235
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.3311.3311.331
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.59211.97110.740
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.328.028853.310703.407
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.8022.8022.802
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
285.890209.70276.681
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
205205205
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
47.48510.22610.226
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
125.16924.725109.969
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
138.53200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
214.857196.099190.599
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.4815.0386.017
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
506.606404.512306.908
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.275.2911.140.629514.486
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
436.011385.293288.063
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
209.211194.53897.569
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
777
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
46.08930.60514.415
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
16.88612.09612.096
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2752750
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
232323
  Exención por rentas en el extranjero art.22
566.788517.793102.312
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.657.897871.291543.988
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
26.25425.00617.579
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
58.1689.9429.942
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
29.32520.26110.858
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
301.963259.306142.899
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
15.7539.2119.211
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.1117.1117.111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.4325.6405.846
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
28.40628.40628.406
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.2603.2600
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.135.264458.187267.690
  Por reserva para inversiones en Canarias
43.83243.83243.569
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
222
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.1281.128876
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 21.02619.11112.083
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
21.02619.11112.083
 Expande-contrae la tabla. RESTO 238.226213.244202.420
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
39.85219.82715.167
  Cambio criterios contables
9.5529.5529.296
  Operaciones a plazos
181810
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
999
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
144144144
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
175.727175.727174.690
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
1241240
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
2.56967860
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
123123123
  Por otras correcciones al resultado
10.1087.0432.921
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas636.8471.101.5161.415.272
Compensaciones de B.I. negativas 127.515106.77774.210
Base imponible positiva1.330.0251.300.1701.330.025
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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