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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas517390220
Resultado Contable1.098.1501.683.9671.166.760
A U M E N T O S11.786.8388.004.5281.890.206
Impuesto sobre Sociedades345.748339.387341.996
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos11.441.0907.665.1411.548.210
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones136.455106.383120.618
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
37.38737.00634.993
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
94.05365.18181.368
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
343030
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
333
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9871.9181.952
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0721.9111.938
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
327315315
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5911919
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros145.79274.59595.335
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
26.28013.43512.247
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
24.8078.01619.872
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.5214.3313.624
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
20.7113.5913.591
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
16.6241.93513.049
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.3283.9133.913
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
48.52139.37539.038
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)48.9572.44846.967
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.2411.2411.241
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
44.519044.519
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.1981.2071.207
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales10.855.6787.455.3231.256.595
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
181.705167.209167.209
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
32.74052532.740
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.8141.8141.814
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.1927.2567.274
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.754.034700.050308.784
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
98.57998.34125.540
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.778.6156.480.129713.235
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles193.13014.00613.123
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
476438388
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.1714.8964.287
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
9.7327.8326.833
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
52052
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
175.6998401.563
 Expande-contrae la tabla. RESTO61.07812.38615.572
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.2733.4946.875
  Cambio criterios contables
15.11011
  Operaciones a plazos
3.0003.0003.000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
774774774
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
161616
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
16827168
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
545545545
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
377375375
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
155155118
  Por otras correcciones al resultado
33.6603.9993.701
D I S M I N U C I O N E S11.849.6808.369.3271.634.394
Impuesto sobre Sociedades 35.1408.87610.074
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 404040
Disminuciones diversas 11.814.5018.360.4111.624.280
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 43.15517.23617.659
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.083674477
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.9982.3323.641
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
252525
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
969696
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
30830814
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
33.64613.80113.406
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 192.147115.075151.767
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
31.60418.75417.230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
183183183
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.3091.781620
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
51.21450.65750.656
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.2055.2055.205
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
43.51819343.297
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
33631813
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
49.77937.98534.564
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 58.23155.50324.010
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
33.89731.40122.263
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
586576576
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
729729729
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
22.55322.5530
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
417219417
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
252525
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2500
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 11.333.5838.002.4311.265.239
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
175.459161.278161.278
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.3593368.022
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.9742.8851.289
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.5685.8904.874
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.810.676742.034346.363
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
98.47998.47925.096
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8.221.9476.982.408709.268
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.6295.6295.629
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5131.5131.440
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
618618618
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1.3611.3611.361
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.8496.8496.615
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
464646
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.8036.8036.569
 Expande-contrae la tabla. RESTO 180.536163.317158.990
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
17.5083.1252.879
  Cambio criterios contables
111
  Operaciones a plazos
96.87896.87896.878
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
364364364
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
65.78562.94958.868
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.034.5901.319.1701.422.572
Compensaciones de B.I. negativas 47.96945.17142.672
Base imponible positiva1.371.7841.338.3411.371.784
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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