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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas24.8416.2584.483
Resultado Contable2.131.8902.478.356384.728
A U M E N T O S1.562.4661.380.100107.228
Impuesto sobre Sociedades60.97853.09153.623
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.501.4891.327.00953.604
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones13.03612.23912.038
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.5412.1012.112
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.1919.9779.755
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
880
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1089
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
881131
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
195131129
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros31.8325.7127.524
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.831562706
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.6982.2612.261
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.194599598
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.2301341.458
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
15000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.252352153
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.4771.8042.347
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.376.6561.289.82824.040
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
100100100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.376.0061.289.72923.940
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
55000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales21.69510.0452.485
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
212201195
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
700
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2082070
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.547437441
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.3961.341709
  Arrendamiento financiero: régimen especial
102380
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7.6744.3651.080
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27162
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.1443.45041
  Por reserva para inversiones en Canarias
133017
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles27.2841.7682.020
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
575757
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5002938
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.7329551.010
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.998617802
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
202
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2700
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
691100100
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.2761111
 Expande-contrae la tabla. RESTO30.9867.4165.497
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.7265.297517
  Cambio criterios contables
43813
  Operaciones a plazos
2.45801.614
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1129065
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.8063530
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
311223223
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
286185212
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
14624146
  Por otras correcciones al resultado
19.0991.5542.678
D I S M I N U C I O N E S4.854.3764.789.082236.976
Impuesto sobre Sociedades 301.803283.0303.543
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 4.552.5734.506.052233.433
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 5.4402.9502.141
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
725537537
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
35280
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
888
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
23230
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1931630
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
954
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.64419827
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.8031.9891.566
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.935.4793.928.8585.430
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.0685.1383.670
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.3545.2790
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
250160103
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.917.5513.915.7644
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.2552.5161.652
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 263.724238.860212.434
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
105.407100.09385.585
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
101.93082.384101.602
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
4.1114.1074.107
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.0531.0530
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
35.99335.99313.859
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.2767.2767.041
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.9266.926233
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.0291.0297
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 24.49815.4081.869
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
574423
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2382380
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.6151.18645
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
444
  Arrendamiento financiero: régimen especial
94780
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
8.5325.6381.000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
229202105
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.0397.35076
  Por reserva para inversiones en Canarias
609609609
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
777
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
53530
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.8666.8606.860
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
101010
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.8566.8516.851
 Expande-contrae la tabla. RESTO 315.566313.1164.699
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.4112.968238
  Cambio criterios contables
11311
  Operaciones a plazos
5.6375.6373.095
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
131313
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.59958678
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
555
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
222
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.1167.1160
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
297.668296.7881.268
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.159.924-930.533255.073
Compensaciones de B.I. negativas 43.72341.92918.023
Base imponible positiva236.191232.584236.191
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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