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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.8513.7022.891
Resultado Contable9.082.61910.643.5986.391.314
A U M E N T O S6.711.8795.852.5803.462.895
Impuesto sobre Sociedades2.367.8922.263.9862.038.323
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS725.541722.73711.713
Aumentos diversos3.618.4452.865.8581.412.860
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones693.538383.912462.578
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
109.80385.697103.370
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
311.03751.985144.640
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.9732.9732.973
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
3.3441.5653.333
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
112.679105.73883.726
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
134.849123.275118.888
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7061.706321
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
17.14610.9735.329
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.590.4691.363.613412.814
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
137.17099.19326.429
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
73.02748.20245.806
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
66.63053.8256.968
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
41.8234.09341.676
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
781.669729.44193.272
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
27.02725.85625.038
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
463.123403.002173.625
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)110.942102.03696.577
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
55.96654.80548.797
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
54.97647.23147.780
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales204.059189.935139.452
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.9952.2732.953
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
79.57479.57472.162
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
4.3644.3043.413
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
50.24344.77050.243
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.26410.0129.796
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
6.9010234
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.8837.883278
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
41.28841.1060
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
54612372
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles237.983111.423122.325
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.0181.0181.018
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
45.18022.53431.456
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
19.95511.11713.991
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
25.46423.45521.358
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
696860
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
559391327
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.122479289
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
49000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.1861.176236
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
142.93951.18553.590
 Expande-contrae la tabla. RESTO781.455714.938179.115
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
283.236265.90155.584
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
68.67367.51167.384
  Cambio criterios contables
34.11326.83110.364
  Operaciones a plazos
11.92710.44511.927
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
292292292
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.4464.4461.654
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
14.86714.867167
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
20.0396.63716.468
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
2.0091.405835
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
19819811
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
777
  Por otras correcciones al resultado
341.647316.39914.421
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S16.761.03215.977.8812.076.259
Impuesto sobre Sociedades 1.167.371918.29991.435
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.526.8901.526.8900
Disminuciones diversas 14.066.77013.532.6921.984.824
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 439.747334.900221.820
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
19.02713.93612.756
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
80.78580.71280.367
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
788788788
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
4.8334.8334.833
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
151.28670.5800
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.81613.816746
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1151.080603
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
24.61622.3791.327
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
143.481126.776120.399
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.687.5401.532.945386.002
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
674646
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
176.77268.41537.717
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
222
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
259.704246.247159.433
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.3751.120622
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
864.879863.62021.663
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.2907.2172.691
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
377.450346.277163.827
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.679.2454.661.872965.426
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
3.334.1863.318.132423.707
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
412.673412.66896.832
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
12012039
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
6806800
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
550.618549.650288.560
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
126.871126.871118.703
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1651650
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
5765760
  Exención por rentas en el extranjero art.22
253.356253.01137.585
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 393.026387.346195.596
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.5892.5392.428
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
8.8538.8530
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
90.21190.21183.079
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
118.333117.8798.434
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
46.80446.6370
  Por reserva para inversiones en Canarias
166166166
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
300
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1.0881.088910
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
116.683116.68397.714
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4633.2912.671
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
4.8330193
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 80.52146.85659.911
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
49000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
79.36346.18759.243
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
668668668
 Expande-contrae la tabla. RESTO 6.786.6916.568.775156.069
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
154.90644.5494.233
  Cambio criterios contables
4.7884.7853.536
  Operaciones a plazos
1.2441.0711.071
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2230223
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.2643.3221.693
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.2831.7701.344
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
1.8861.8860
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
128.816128.816126.067
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
5.7165.7165.716
  Reinversión de beneficios extraordinarios
191919
  Por otras correcciones al resultado
6.482.5476.376.84112.166
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-983.772500.1837.749.937
Compensaciones de B.I. negativas 461.366388.770297.323
Base imponible positiva7.399.6307.340.8947.399.630
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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