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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas66.60632.89224.526
Resultado Contable19.485.81023.349.41820.614.685
A U M E N T O S12.523.8419.646.2439.638.994
Impuesto sobre Sociedades4.132.3814.011.9513.952.994
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.1202.0212.011
Aumentos diversos8.389.3415.632.2715.683.989
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones635.224379.652499.734
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
270.404159.610227.767
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
315.488174.859225.472
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
376370370
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.6691.2511.149
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
438424392
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
2.0011.9561.951
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
363636
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.64814.19515.516
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
22.79221.63821.624
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.5902.8533.152
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.7832.4602.304
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.536.9823.014.1843.355.269
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.8961.8961.896
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
348.961239.460191.277
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.1603.2723.320
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
431.966265.081115.328
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
101.13442.69439.991
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13.7441.6831.613
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.30311
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
908.538140.736648.915
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
295.165266.477277.732
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.428.9732.052.7732.075.094
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
141111100
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)210.70063.79787.046
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
55.63115.81415.052
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
35.3523.90831.471
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
110110110
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
5.11500
  Exención por rentas en el extranjero art.22
114.49243.96540.413
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.316.1621.050.395468.807
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.2074.6154.660
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.36402.364
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.4392.4292.413
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
3.2913723.183
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
24.30823.42123.421
  Arrendamiento financiero: régimen especial
40.96737.82836.222
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
104104104
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
34.65919.98516.737
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
156.8230156.823
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
28.72527.3786.748
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.017.123934.215216.133
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
10300
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
49490
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles546.829307.546328.146
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
6.5222121
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
91.37062.93863.714
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
132.88792.02273.705
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
838275
  Gastos por donativos y liberalidades
113.59383.67085.027
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
744334
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.843617497
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
7.3517.3494.102
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
800
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
3800
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
2500
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
979797
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
192.93860.707100.874
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.143.445816.695944.987
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
280.996173.037177.740
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
45.96239.83635.341
  Cambio criterios contables
5.0244.8644.875
  Operaciones a plazos
60.05157.11356.251
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.9837.7304.629
  Revalorizaciones contables
5.7195.7195.708
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
660
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
43.98931.95131.356
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
25.50822.52024.038
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
63.30020.40662.671
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
10.4489.4159.135
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
281616
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4521.3341.282
  Por otras correcciones al resultado
588.780439.549528.744
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
3.2003.2003.200
D I S M I N U C I O N E S16.457.76715.071.56411.693.873
Impuesto sobre Sociedades 827.302459.241270.699
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 7.3157.3157.248
Disminuciones diversas 15.623.15014.605.00911.415.926
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 526.274402.558326.345
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
129.878103.440104.320
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
107.50680.05761.448
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
232232232
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.1591.1221.122
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
252249247
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
2.0692.0691.890
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
2.9601.1601.160
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.5306.528131
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.3948.39475
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.8474.2433.866
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.0363.8113.558
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
258.411191.253148.298
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.022.6083.537.8402.807.700
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
19.18519.09217.855
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
262.068227.960168.472
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.3732.0711.992
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
569.214479.703146.069
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
94.22988.93852.713
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.7301.303677
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
524.381517.984437.567
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
248.489239.269239.274
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.297.7381.961.3221.742.949
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
201199130
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.934.4617.801.7457.073.298
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
5.892.5155.843.8155.608.129
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.255.0771.220.5161.209.789
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
216.050214.5914.484
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
80.63378.09614.650
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
104.780100.82373.775
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
57.56357.56319.731
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
140.686140.65343
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
32.27829011.137
  Exención por rentas en el extranjero art.22
154.881145.399131.561
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.488.0291.250.682565.857
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
725472487
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.9672.9552.851
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
45.39438.83338.761
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
22.27522.2592
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.080.1721.007.651231.361
  Por reserva para inversiones en Canarias
8.2148.2148.214
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
350350350
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.2931.2831.290
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
7100
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
145145140
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
797979
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
407407407
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
2.8732.439927
  Arrendamiento financiero: régimen especial
40.69334.78432.100
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
656656656
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
36.33221.82117.263
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
245.383108.334230.968
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 207.408187.88325.410
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
3800
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3.2853.0313.071
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
200.211180.97718.490
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.8743.8743.849
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.444.3701.424.300617.316
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
116.058105.31074.377
  Cambio criterios contables
2.8982.1871.401
  Operaciones a plazos
40.04640.04636.377
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
346.346346.19335.157
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.177606572
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
18.25318.25318.240
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
43.35339.98735.367
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
424424414
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
196196196
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
16.69016.69012.747
  Reinversión de beneficios extraordinarios
222222
  Por otras correcciones al resultado
858.897854.385402.447
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas15.553.45817.920.41818.577.738
Compensaciones de B.I. negativas 2.547.6842.382.4211.955.253
Base imponible positiva16.516.22716.175.36816.516.227
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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