Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2023

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	26.230	14.294	10.988
Resultado Contable	4.582.124	4.984.791	4.895.421
A U M E N T O S	1.882.907	1.737.988	1.722.929
Impuesto sobre Sociedades	693.615	689.825	681.556
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.189.293	1.048.163	1.041.373
Amortizaciones	32.749	27.511	28.939
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	4.403	3.930	3.963
Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	13.137	9.236	10.714
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	44	2	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	286	229	229
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	97	96	93
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS	47	39	46
Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	3.563	3.529	3.528
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.854	4.822	4.771
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.185	1.962	1.980
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	4.133	3.666	3.615
Provisiones o deterioros	427.500	349.603	353.935
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	20.383	6.732	9.140
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	33.453	277	422
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	12.800	973	759
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	111.761	108.858	108.735
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.521	1.520	1.520
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	9.955	6.390	8.267
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.429	3.362	3.362
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	234.114	221.427	221.698
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	83	62	33
Exenciones (art. 21 y art. 22)	58.573	58.398	58.515
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	5.544	5.544	5.544
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	52.500	52.500	52.500
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	92	0	92
Exención por rentas en el extranjero art.22	437	353	379
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	45.868	33.505	17.974
Utes, ajustes art.45.1 LIS	3.215	2.305	2.014
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	35	28	18
Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)	67	59	24
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)	5.052	425	425
Arrendamiento financiero: régimen especial	16.977	15.326	14.136
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)	3.510	1.485	1.015
Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	23	19	19
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	16.990	13.858	323
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	124.124	93.089	96.580
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	3	3	2
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.049	712	549
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	26.620	16.461	16.798
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	36	30	21
Gastos por donativos y liberalidades	51.498	48.055	48.295
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	130	130	128
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	30	14	29
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	15.562	15.562	15.562
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	262	19	19
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	866	866	866
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	28.068	11.239	14.311
RESTO	500.480	486.058	485.431
Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)	0	0	0
Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.165	4.988	5.489
Cambio criterios contables	493	428	156
Operaciones a plazos	1.300	835	778
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	175	44	109
Revalorizaciones contables	990	824	990
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	26.618	26.618	26.618
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.117	1.932	262
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	294	267	267
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	242	235	234
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional	46.265	46.265	46.265
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	60	51	51
Por otras correcciones al resultado	413.760	403.570	404.210
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
D I S M I N U C I O N E S	3.924.030	3.798.311	3.742.937
Impuesto sobre Sociedades	250.507	184.084	182.704
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	3.673.523	3.614.227	3.560.232
Amortizaciones	30.426	27.491	25.616
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.517	1.361	1.359
Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.168	1.837	1.405
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	750	750	750
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	100	100	100
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS	421	421	421
Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	220	220	220
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.618	2.374	1.618
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	6.089	5.986	5.779
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	16.542	14.443	13.964
Provisiones o deterioros	351.598	332.870	330.774
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	620	31	31
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.316	2.579	2.233
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	106	106	106
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	14.025	3.997	3.772
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	91.472	91.464	91.310
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	156	154	154
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	7.610	7.312	7.246
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.019	1.019	1.019
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	233.209	226.142	224.843
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	66	66	60
Exenciones (art. 21 y art. 22)	2.440.919	2.426.643	2.406.897
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.240.839	1.234.077	1.220.625
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.071.765	1.064.438	1.064.281
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	2.710	2.710	1.962
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	43	43	43
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	56.201	56.061	54.139
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	19.215	19.215	19.215
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	10	10	10
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	50.136	50.089	46.621
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	71.060	63.994	37.611
Utes, ajustes art.45.1 LIS	3.319	2.551	2.222
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	400	399	224
Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)	6.712	6.711	6.535
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	1.540	1.540	143
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	21.725	18.963	503
Por reserva para inversiones en Canarias	799	799	799
Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	904	820	700
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	22	22	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)	1.744	1.454	1.454
Arrendamiento financiero: régimen especial	21.771	20.397	16.761
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)	4.761	2.975	907
Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)	7.363	7.363	7.363
Gastos fiscalmente no deducibles	2.051	993	183
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	87	30	30
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.960	960	153
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	4	4	0
RESTO	777.470	762.235	759.152
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	9.982	7.939	5.767
Cambio criterios contables	813	495	166
Operaciones a plazos	919	919	919
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	561	561	561
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	134	134	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	504.912	504.912	504.912
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	940	940	940
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.803	1.798	1.798
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	197	197	197
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	257.209	244.341	243.892
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.535.206	2.919.229	2.870.289
Compensaciones de B.I. negativas	117.504	109.068	47.360
Base imponible positiva	2.777.665	2.772.554	2.777.665

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad