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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.969 | 7.529 | 5.593 |
| Resultado contable | -335.553 | 919.270 | 718.247 |
| A U M E N T O S | 1.473.485 | 960.359 | 551.589 |
| Impuesto sobre Sociedades | 270.052 | 258.929 | 239.569 |
| Amort. inmovilizado I+D | 33 | 1 | 1 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.435 | 3.653 | 3.951 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.207 | 1.209 | 2.530 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 180 | 180 | 180 |
 Aumentos diversos | 1.189.578 | 696.387 | 305.359 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.554 | 5.069 | 4.871 |
| Libertad amort.gastos I+D | 332 | 305 | 270 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.840 | 3.944 | 2.784 |
| Pymes: libertad amortización | 11.236 | 8.128 | 6.306 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.670 | 4.270 | 3.628 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.169 | 10.471 | 9.232 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 81 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.577 | 2.999 | 2.631 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 31.782 | 19.545 | 18.412 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.689 | 202 | 202 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 379 | 371 | 366 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.401 | 574 | 473 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 31.971 | 3.054 | 2.277 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.297 | 2.421 | 1.672 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 21 | 14 | 20 |
| Otros gastos no deducibles | 52.194 | 18.309 | 21.402 |
| Revalorizaciones contables | 16 | 0 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.664 | 46 | 110 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 579 | 39 | 39 |
| Errores contables | 4.525 | 1.016 | 515 |
| Operaciones a plazos | 29.560 | 2.823 | 6.087 |
| Recuperación de valor patrimonial | 593 | 15 | 6 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.798 | 1.100 | 991 |
| Subcapitalización | 507 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 89 | 58 | 36 |
| Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 370 | 322 | 225 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 142 | 124 | 124 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 333.570 | 208.828 | 174.710 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.391 | 21.254 | 6.235 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 572.126 | 373.528 | 29.386 |
| La 33ª Copa del América | 1.040 | 1.040 | 1.040 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.831 | 3.977 | 6.665 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 5.404 | 2.421 | 4.542 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.426.366 | 878.801 | 303.817 |
| Impuesto sobre Sociedades | 172.912 | 11.201 | 3.575 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 130 | 71 | 92 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 23.541 | 23.541 | 23.403 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 169.856 | 158.512 | 38.214 |
| Disminuciones diversas | 1.059.925 | 685.476 | 238.534 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.099 | 5.056 | 3.369 |
| Libertad amort.gastos I+D | 176 | 157 | 157 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 50.377 | 35.039 | 10.605 |
| Pymes: libertad amortización | 17.165 | 15.823 | 9.423 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.803 | 9.176 | 7.107 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.431 | 9.985 | 5.839 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 11 | 11 | 11 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.566 | 2.765 | 2.557 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 24.370 | 16.947 | 10.889 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 11.942 | 10.276 | 7.691 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.346 | 1.316 | 763 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.861 | 925 | 746 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.606 | 23.652 | 2.074 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 73 | 16 | 17 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 56 | 56 | 56 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.823 | 1.485 | 1.127 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.534 | 1.226 | 37 |
| Errores contables | 7.423 | 3.843 | 1.841 |
| Operaciones a plazos | 411 | 391 | 56 |
| Recuperación de valor patrimonial | 487 | 156 | 14 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 12.769 | 3.884 | 400 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.778 | 2.778 | 106 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 754 | 637 | 433 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 297 | 297 | 142 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.691 | 5.691 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 324.220 | 218.107 | 165.717 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 598.295 | 421.447 | 33.691 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.391 | 21.254 | 6.235 |
| La 33ª Copa del América | 2.226 | 2.226 | 1.065 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 147 | 147 | 147 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.585 | 24.532 | 3.152 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 4.114 | 2.490 | 1.332 |
| Base imponible | 927.805 | 920.402 | 927.805 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
