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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 76.483 | 34.222 | 20.371 |
| Resultado contable | -636.266 | 530.041 | 331.100 |
| A U M E N T O S | 595.905 | 346.774 | 204.632 |
| Impuesto sobre Sociedades | 114.870 | 107.641 | 91.742 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.224 | 465 | 849 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.742 | 576 | 2.320 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 474.069 | 238.092 | 109.720 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.008 | 766 | 832 |
| Libertad amort.gastos I+D | 343 | 99 | 101 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.491 | 697 | 354 |
| Pymes: libertad amortización | 4.082 | 1.733 | 1.595 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.817 | 1.429 | 1.189 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.060 | 2.281 | 1.703 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 66 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.106 | 134 | 129 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.693 | 76 | 76 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 167 | 61 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 90 | 81 | 65 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 56 | 45 | 22 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.588 | 496 | 317 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.802 | 421 | 398 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 35.073 | 9.978 | 13.009 |
| Revalorizaciones contables | 11 | 1 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 55 | 11 | 23 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 57 | 50 | 16 |
| Errores contables | 2.554 | 2.014 | 1.433 |
| Operaciones a plazos | 5.074 | 2.878 | 4.036 |
| Recuperación de valor patrimonial | 360 | 360 | 360 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.349 | 46 | 81 |
| Subcapitalización | 104 | 4 | 4 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 68 | 3 | 35 |
| Exención por doble imposición internacional | 389 | 389 | 389 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 675 | 547 | 406 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19 | 19 | 19 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 18 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.086 | 1.086 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 178.061 | 92.880 | 65.729 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.858 | 8.514 | 151 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 203.554 | 108.380 | 14.478 |
| La 33ª Copa del América | 105 | 0 | 61 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.482 | 1.955 | 2.100 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 725 | 652 | 607 |
| D I S M I N U C I O N E S | 613.157 | 309.577 | 106.570 |
| Impuesto sobre Sociedades | 126.450 | 5.237 | 1.585 |
| Amort. inmovilizado I+D | 204 | 204 | 198 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 315 | 301 | 295 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 5.744 | 5.744 | 5.627 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 199.551 | 195.954 | 37.432 |
| Disminuciones diversas | 280.893 | 102.136 | 61.433 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.872 | 2.078 | 1.515 |
| Libertad amort.gastos I+D | 78 | 59 | 48 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.934 | 2.633 | 1.602 |
| Pymes: libertad amortización | 7.356 | 6.007 | 1.723 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.206 | 3.670 | 2.349 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.203 | 2.844 | 1.593 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 98 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 429 | 307 | 278 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.520 | 1.348 | 446 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.326 | 1.080 | 984 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 500 | 429 | 399 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17 | 17 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.076 | 636 | 11 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 172 | 172 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 357 | 68 | 5 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 340 | 340 | 21 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 754 | 750 | 535 |
| Gts.oper.acciones propias | 131 | 39 | 32 |
| Errores contables | 994 | 280 | 61 |
| Operaciones a plazos | 3.288 | 3.288 | 3.156 |
| Recuperación de valor patrimonial | 165 | 165 | 165 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 976 | 713 | 347 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.685 | 2.685 | 351 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.488 | 1.322 | 399 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.978 | 2.711 | 1.626 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 199 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 188.235 | 113.402 | 65.457 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 213.061 | 134.789 | 14.609 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.858 | 8.514 | 151 |
| La 33ª Copa del América | 48 | 0 | 48 |
| Montes vecinales en mano común | 97 | 97 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 6 | 1 | 1 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.319 | 2.918 | 693 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 2.760 | 1.660 | 202 |
| Base imponible | 391.728 | 385.553 | 391.728 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
