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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 154.163 | 50.705 | 30.747 |
| Resultado contable | 1.452.055 | 6.745.161 | 4.720.083 |
| A U M E N T O S | 4.324.700 | 2.396.933 | 1.458.810 |
| Impuesto sobre Sociedades | 767.566 | 655.602 | 585.338 |
| Amort. inmovilizado I+D | 34 | 1 | 1 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 66.668 | 56.880 | 56.272 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 24.188 | 2.662 | 9.701 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 180 | 180 | 180 |
 Aumentos diversos | 3.466.065 | 1.681.608 | 807.319 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 47.116 | 21.256 | 19.281 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.295 | 456 | 418 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.920 | 7.656 | 5.310 |
| Pymes: libertad amortización | 16.205 | 10.513 | 8.401 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.276 | 6.105 | 5.143 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 55.500 | 36.189 | 33.850 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 146 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 41.417 | 14.182 | 17.592 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 570.954 | 150.230 | 81.161 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.926 | 271 | 212 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 67 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 22.191 | 452 | 431 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 125 | 125 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.637 | 6.386 | 5.606 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 159.110 | 54.221 | 39.169 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.108 | 7.732 | 5.207 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 64 | 56 | 54 |
| Otros gastos no deducibles | 129.054 | 41.453 | 45.441 |
| Revalorizaciones contables | 40 | 14 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.687 | 1.007 | 891 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4.673 | 89 | 56 |
| Errores contables | 12.282 | 6.971 | 4.872 |
| Operaciones a plazos | 71.216 | 38.558 | 31.457 |
| Recuperación de valor patrimonial | 11.622 | 10.486 | 382 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 26.346 | 5.014 | 3.648 |
| Subcapitalización | 5.104 | 3.370 | 3.369 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 216 | 64 | 73 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.654 | 872 | 435 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.751 | 11.285 | 10.016 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 869 | 851 | 851 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 125 | 100 | 100 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.086 | 1.086 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 725.067 | 458.505 | 386.790 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 46.453 | 31.711 | 6.758 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.343.639 | 714.183 | 60.586 |
| La 33ª Copa del América | 2.547 | 2.429 | 1.101 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2 | 2 | 2 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 80.661 | 28.971 | 21.676 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 11.660 | 8.601 | 6.832 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.071.427 | 6.387.283 | 3.667.710 |
| Impuesto sobre Sociedades | 682.009 | 64.840 | 28.513 |
| Amort. inmovilizado I+D | 205 | 205 | 199 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 459 | 385 | 401 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 54.835 | 54.835 | 54.579 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 645.502 | 622.416 | 123.043 |
| Disminuciones diversas | 6.688.417 | 5.644.601 | 3.460.975 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.813 | 24.452 | 18.645 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.123 | 221 | 209 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 116.381 | 95.702 | 52.938 |
| Pymes: libertad amortización | 26.031 | 23.089 | 12.377 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 17.204 | 13.859 | 10.349 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 62.892 | 22.805 | 12.494 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 206 | 109 | 109 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 20.768 | 10.253 | 9.718 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 285.523 | 225.601 | 46.477 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 726.974 | 712.690 | 108 |
| Deducción del fondo de comercio | 51.239 | 36.527 | 30.384 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.487 | 2.323 | 1.295 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.435 | 9.153 | 8.791 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 149.671 | 80.008 | 41.171 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 173 | 173 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 765 | 135 | 40 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.990 | 545 | 80 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.372 | 4.985 | 3.819 |
| Gts.oper.acciones propias | 3.371 | 1.559 | 256 |
| Errores contables | 29.829 | 21.528 | 6.279 |
| Operaciones a plazos | 39.090 | 38.927 | 13.034 |
| Recuperación de valor patrimonial | 653 | 321 | 180 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 27.945 | 8.626 | 3.026 |
| Exención por doble imposición internacional | 755.589 | 743.222 | 241.746 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 87 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.732 | 8.428 | 5.260 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.989 | 3.325 | 1.768 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 60.486 | 60.162 | 2.477 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.284 | 2.284 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 737.521 | 514.440 | 383.177 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.423.460 | 913.678 | 67.926 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 46.453 | 31.711 | 6.758 |
| La 33ª Copa del América | 2.350 | 2.292 | 1.114 |
| Montes vecinales en mano común | 1.752 | 1.752 | 126 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 153 | 148 | 148 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.649.759 | 2.638.836 | 2.599.554 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 11.674 | 7.140 | 2.217 |
| Base imponible | 2.388.621 | 2.368.505 | 2.388.621 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
