Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Industria
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	113.437	48.820	34.732
Resultado contable	-2.550.725	12.523.877	11.204.555
A U M E N T O S	16.020.575	7.863.777	8.494.848
Impuesto sobre Sociedades	4.377.676	3.560.494	3.502.078
Aumentos diversos	11.642.899	4.303.282	4.992.770
Diferencias entre amortización contable y fiscal	640.145	150.742	129.479
Amort. inmovilizado I+D	21.581	6.597	4.430
Libertad amort.gastos I+D	72.358	39.745	38.841
Libertad amort.con mantenimiento empleo	178.305	168.167	168.083
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	173.864	163.526	157.672
Otros supuestos de libertad de amortización	238.103	206.373	205.665
Pymes: libertad amortización	34.362	22.743	19.971
Pymes: amortiz.acelerada	26.662	16.346	13.750
Cesión de bienes con opción de compra	701	124	201
Arrendamiento financiero: régimen especial	184.330	106.400	97.703
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	14.384	14.097	14.096
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	289.824	100.034	89.896
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	924	408	398
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	2.403.209	604.924	978.891
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	5.039	2.994	2.994
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	19.408	19.408	19.408
Deducción del fondo de comercio	84.515	9.905	10.045
Deducción del intangible de vida útil indefinida	3.737	2.310	1.712
Provisiones y gastos por pensiones	154.867	106.282	117.395
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.816.283	1.600.749	2.026.171
Gastos por donativos y liberalidades	74.186	52.558	59.314
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	29.665	472	394
Otros gastos no deducibles	576.810	119.502	131.938
Revalorizaciones contables	4.130	2.419	1.993
Aplicación del valor normal de mercado	311.734	111.238	111.797
Ingresos por donaciones por terceros	8.063	515	515
Errores contables	6.300	3.446	2.680
Operaciones a plazos	45.130	21.949	33.815
Reversión del deterioro valor patrimonial	6.227	239	211
Otras diferencias ingresos y gastos	327.284	133.887	125.428
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	825.947	114.850	117.130
Reinversión de beneficios extraordinarios	7.030	4.982	4.087
Gastos no deducibles por reinversión	8.692	2.188	2.002
Exención por doble imposición internacional	88.687	86.081	85.790
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	26.857	18.497	16.811
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	56.825	2.109	2.136
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	309	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	2.824	2.824	2.824
Transparencia fiscal internacional	506	506	506
Régimen ent.parcialmente exentas	8.965	6.945	475
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	9.919	8.189	7.986
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	129.623	94.896	1.496
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	5.518	3.058	3.514
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	23.939	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	312	310	310
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	17	17	17
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	2.905	1.396	1.396
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.344	1.290	1.243
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	690.550	167.046	180.158
D I S M I N U C I O N E S	11.411.660	6.467.169	5.627.711
Impuesto sobre Sociedades	2.088.551	422.148	535.106
Disminuciones diversas	9.323.614	6.045.121	5.092.809
Diferencias entre amortización contable y fiscal	259.056	211.521	72.555
Amort. inmovilizado I+D	16.440	10.627	2.926
Libertad amort.gastos I+D	49.596	41.313	37.029
Libertad amort.con mantenimiento empleo	265.187	261.621	261.589
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	291.901	262.264	258.333
Otros supuestos de libertad de amortización	246.173	232.192	215.963
Pymes: libertad amortización	44.139	42.919	22.804
Pymes: amortiz.acelerada	23.014	19.242	13.888
Cesión de bienes con opción de compra	233	117	104
Arrendamiento financiero: régimen especial	104.430	65.092	52.206
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	9.117	9.108	9.108
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	262.490	105.142	64.570
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.967	892	871
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	1.350.209	431.232	358.003
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	7.677	7.458	1.196
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	20.420	17.302	16.603
Deducción del fondo de comercio	90.550	33.164	32.107
Deducción del intangible de vida útil indefinida	13.874	12.161	11.522
Provisiones y gastos por pensiones	208.458	125.939	101.557
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.410.547	1.303.689	1.154.443
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Revalorizaciones contables	4.678	2.281	269
Aplicación del valor normal de mercado	49.910	49.698	49.711
Ingresos por donaciones por terceros	49	49	44
Corrección rentas depreciación monetaria	11.518	8.383	5.365
Gts.oper.acciones propias	577	362	342
Errores contables	71.693	37.709	14.745
Operaciones a plazos	14.722	12.095	11.377
Reversión del deterioro valor patrimonial	6.227	239	211
Otras diferencias ingresos y gastos	498.495	301.973	122.989
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	2.304.771	1.875.835	1.796.089
Reducción ingresos activos intangibles	36.333	23.309	27.613
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	73.934	66.389	45.352
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	28.544	28.121	26.089
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	3.793	3.569	3.569
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	187.503	177.142	177.142
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	12.732	10.541	3.231
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	9.919	8.189	7.986
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	141.025	108.249	3.012
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	16.706	16.505	15.956
Reserva para inversiones en Canarias	16.471	16.471	16.356
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	6.580	2.145	463
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	855	697	697
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	17	17	17
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	1.917	500	500
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	291	291	291
Exención transmisión bienes inmuebles	222	222	222
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	139.332	98.215	79.791
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.059.067	13.920.435	14.071.637
Compensaciones de B.I. negativas	1.103.653	1.044.477	399.389
Base imponible positiva	13.672.252	13.366.366	13.672.252

Notas

Unidades: Importe en miles de euros