Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 979 | 654 | 575 |
| Resultado contable | 2.461.550 | 3.472.964 | 2.979.364 |
| A U M E N T O S | 3.321.556 | 2.169.870 | 2.078.970 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.123.735 | 1.068.554 | 1.044.406 |
 Aumentos diversos | 2.197.821 | 1.101.315 | 1.034.564 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 33.116 | 17.206 | 20.174 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 471.343 | 323.580 | 292.736 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 61 | 61 | 61 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.595 | 8.757 | 8.348 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 18.944 | 16.464 | 16.639 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.127 | 12.081 | 12.334 |
| Pymes: libertad amortización | 312 | 312 | 300 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 385 | 376 | 376 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.180 | 11.398 | 17.319 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 28.755 | 8.673 | 22.475 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 109.083 | 61.361 | 87.425 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.402 | 963 | 2.326 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.264 | 529 | 1.990 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.159 | 3.555 | 4.906 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 198.337 | 71.019 | 110.663 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.923 | 13.214 | 13.868 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 492 | 361 | 4 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 181.222 | 11.813 | 44.757 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.192 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 37.812 | 19.694 | 20.948 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 143 | 143 | 143 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 824 | 748 | 175 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 6 | 0 |
| Errores contables | 7.376 | 7.260 | 1.223 |
| Operaciones a plazos | 46.273 | 46.019 | 46.019 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.038 | 1.038 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 17.900 | 17.379 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 19 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.395 | 3.287 | 3.287 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 301.018 | 43.546 | 135.832 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.342 | 1.091 | 1.523 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.461 | 7.342 | 126 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.346 | 753 | 1.428 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.090 | 708 | 708 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 202.211 | 122.293 | 45.780 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.874 | 1.863 | 1.596 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 362.968 | 239.529 | 72.869 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.065 | 1.065 | 1.065 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.333 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 574 | 525 | 525 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 50.859 | 25.300 | 44.615 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.657.222 | 1.934.678 | 805.744 |
| Impuesto sobre Sociedades | 329.302 | 189.507 | 52.020 |
| Disminuciones diversas | 2.359.458 | 1.783.160 | 757.315 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 33.481 | 5.709 | 6.362 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.246 | 8.246 | 8.246 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.892 | 12.345 | 11.394 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.386 | 3.683 | 4.386 |
| Pymes: libertad amortización | 12 | 12 | 12 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.683 | 1.647 | 1.529 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.536 | 6.437 | 6.770 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 87.932 | 65.231 | 27.007 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 68 | 68 | 68 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 33.629 | 31.889 | 24.768 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.649 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 361 | 361 | 361 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.976 | 3.106 | 6.808 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 756 | 720 | 756 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.568 | 8.028 | 6.925 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 202.247 | 93.669 | 106.844 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 185.495 | 19.161 | 112 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9 | 9 | 9 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9.675 | 9.112 | 9.428 |
| Gts.oper.acciones propias | 5 | 2 | 4 |
| Errores contables | 18.093 | 12.977 | 4.572 |
| Operaciones a plazos | 109.343 | 109.343 | 109.343 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.968 | 10.676 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 151.537 | 148.997 | 17.522 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.547 | 11.048 | 1.049 |
| Exención por doble imposición internacional | 598.704 | 584.719 | 62.594 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 394 | 394 | 394 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.456 | 249 | 2.456 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.099 | 1.473 | 2.170 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.976 | 1.976 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 28.125 | 28.125 | 28.125 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 216.581 | 142.489 | 49.016 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 898 | 898 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 369.563 | 259.904 | 73.780 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 137.172 | 137.172 | 136.304 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 82.397 | 63.289 | 48.206 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.094.346 | 3.670.167 | 4.248.999 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 333.144 | 315.631 | 158.614 |
| Base imponible positiva | 4.090.385 | 3.963.347 | 4.090.385 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
